Daňové školenia
Daňová Akadémia
Po úspechu daňových študijných programov Škola DPH a Škola dane z príjmov vám Akadémia v spolupráci s daňovými odborníkmi PwC pripravila aktualizovaný študijný program pod názvom Daňová Akadémia.
Pre koho je Daňová Akadémia určená?
Intenzívny študijný program je určený všetkým, ktorí potrebujú mať ucelený prehľad v problematike dane z príjmov právnických osôb a pochopiť aspekty medzinárodného zdaňovania a transferového oceňovania.
Druhá časť školenia je vhodná pre špecialistov zodpovedných za prípravu DPH priznaní, účtovanie a odpočty DPH, vystavovanie faktúr a správne určenie DPH ošetrenia.
Prednášky sú doplnené príkladmi z praxe s dôrazom na individuálne potreby účastníkov školenia.
Čo vám účasť na programe Daňová Akadémia prinesie?
V časti DPH získate prehľad o DPH pravidlách a o ich praktickom využití, čím získate vedomosti potrebné na ľahšie riešenie možných DPH problémov vo vašej praxi. Konkrétne sa zameriame na:
- DPH ošetrenie transakcií s tovarmi a službami v rámci lokálneho aj zahraničného trhu
- pravidlá uplatnenia odpočítania dane a povinnú úpravu odpočítania dane v nasledujúcich rokoch
- praktické precvičenie nadobudnutých teoretických vedomostí na príkladoch z praxe v rámci komplexného príkladu
Časť Daň z príjmov v rámci problematiky dane z príjmov právnických osôb zahŕňa aj oblasť medzinárodného zdaňovania a transferového oceňovania. Cieľom kurzu je získanie uceleného prehľadu o legislatíve v oblasti dane z príjmov právnických osôb a precvičenie znalostí na praktických príkladoch so zameraním sa na:
- výpočet dane z príjmov právnických osôb
- medzinárodné aspekty dane z príjmov
- princípy transferového oceňovania vrátane náležitostí dokumentácie k transferovým cenám
Školitelia
Všetci školitelia na daňovom oddelení PwC, sú špecialisti na daňovú problematiku a majú rozsiahle skúsenosti s fungovaním DzP PO a DPH v slovenských aj medzinárodných spoločnostiach rôznych odvetví: Andrej Choma, Branislav Toman, Lenka Kollárová, Mária Kráľová, Marianna Kiacová, Matej Suja, Miloslav Jošt, Vladyslav Myrets.
Sylabus
- Deň 1
- Deň 2
- Deň 3
- Deň 4
- Deň 5
Deň 1
Daň z príjmov právnických osôb (časť 1)
- Daňovníci s neobmedzenou/obmedzenou daňovou povinnosťou
- Predmet dane, oslobodenia od dane
- Výpočet základu dane
- Daňové a nedaňové výdavky
- Náklady daňovo uznateľné po zaplatení
- Opravné položky, odpis a postúpenie pohľadávok
Daň z príjmov právnických osôb (časť 2)
- Rezervy
- Záväzky po splatnosti
- Daňové odpisy dlhodobého majetku
- Zostatková cena pri vyradení dlhodobého majetku
- Pravidlá nízkej kapitalizácie
- Tuzemská zrážková daň
- Odpočet daňovej straty
- Preddavky na daň
- Výpočet dane, podávanie daňových priznaní
Deň 2
DPH - Transakcie s tovarom
- Dodanie tovaru
- Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu
- Miesto dodania
- Vznik daňovej povinnosti
- Základ dane a oprava základu dane
- Dodanie tovaru do iného členského štátu a preukazovanie cezhraničných dodaní
- Trojstranný obchod a reťazové transakcie
- Osoba povinná platiť daň pri dodaní tovaru
- Dovoz a vývoz tovaru
- Daňový zástupca pri dovoze tovaru
- Oslobodenie pri dovoze tovaru
Deň 3
DPH - Transakcie so službami
- Dodanie služieb
- Miesto dodania služieb
- Prevádzkareň na účely DPH
- Vznik daňovej povinnosti
- Osobitná úprava vzniku daňovej povinnosti na základe prijatia platby
- Základ dane
- Osoba povinná platiť daň
- Tuzemské samozdanenie
- Oslobodené služby od dane s nárokom a bez nároku na odpočet dane
- Dodanie a nájom nehnuteľnosti
Deň 4
DPH - Odpočítanie dane a ďalšie dôležité témy
- Odpočítanie dane
- Koeficient a pomerné odpočítanie dane
- Úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku
- Dobropisy a ťarchopisy a ich vykazovanie
- Vrátenie nadmerného odpočtu – lehoty, princípy
- DPH reporty a Intrastat
- Komplexný príklad
Deň 5
Medzinárodné zdaňovanie a transferové oceňovanie
- Základné princípy medzinárodného zdaňovania
- Stála prevádzkareň
- Zrážková daň
- Zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
- Smernice Európskej únie v oblasti dane z príjmov
- Základné princípy transferového oceňovania
- Metódy transferového oceňovania
- Základné modely podnikania
- Dokumentácia k transferovým cenám
Dodacie podmienky, obchody v rade a ich DPH dopady
Poldňový interaktívny workshop je zameraný na medzinárodné obchodné podmienky a ich význam pri uzatváraní zmlúv. Workshop sa zaoberá aj praktickými dosahmi uplatňovania DPH v reťazci, ako aj výhodami a obmedzeniami spojenými s týmito podmienkami.
Obsah:
- Úvod do medzinárodných obchodných podmienok: história a vývoj po roku 2000.
- Význam zmluvných štandardov a ich právna záväznosť.
- Definícia obchodných podmienok: zodpovednosť kupujúceho a predávajúceho, prerozdelenie rizík a nákladov.
- Praktické dopady a obmedzenia obchodných podmienok.
- Priradenie prepravy konkrétnej tovarovej transakcie podľa európskych pravidiel a rozsudkov Súdneho dvora EÚ.
- DPH dopady na reťazové dodávky tovaru: oslobodenie od DPH a povinnosť zaregistrovať sa pre DPH v EÚ.
- Príklady reťazových transakcií v rámci aj mimo EÚ.
Školiteľ
Ján Skorka je riaditeľom na daňovom oddelení spoločnosti PwC a v súčasnosti vedie tím, ktorý sa špecializuje na nepriame dane. Má viac ako osemnásťročné skúsenosti v oblasti daní. Je licencovaným daňovým poradcom a členom metodicko-legislatívnej komisie pre DPH. Orientuje sa na finančný, realitný, automobilový a výrobný sektor. Pre týchto klientov riadil mnohé projekty zamerané na obchody v rade, výpočet koeficientu pre pomerné odpočítanie dane, úpravu odpočítanej dane pri investičnom majetku a na uplatnenie oslobodenia od DPH.
Čo hovoria naši absolventi?
Kontaktujte nás
