Daňové školenia

Daňová Akadémia

Po úspechu daňových študijných programov Škola DPH a Škola dane z príjmov vám Akadémia v spolupráci s daňovými odborníkmi PwC pripravila aktualizovaný študijný program pod názvom Daňová Akadémia.

Pre koho je Daňová Akadémia určená?

Intenzívny študijný program je určený všetkým, ktorí potrebujú mať ucelený prehľad v problematike dane z príjmov právnických osôb a pochopiť aspekty medzinárodného zdaňovaniatransferového oceňovania.

Druhá časť školenia je vhodná pre špecialistov zodpovedných za prípravu DPH priznaní, účtovanie a odpočty DPH, vystavovanie faktúr a správne určenie DPH ošetrenia.

Prednášky sú doplnené príkladmi z praxe s dôrazom na individuálne potreby účastníkov školenia.

Čo vám účasť na programe Daňová Akadémia prinesie?

časti DPH získate prehľad o DPH pravidlách a o ich praktickom využití, čím získate vedomosti potrebné na ľahšie riešenie možných DPH problémov vo vašej praxi. Konkrétne sa zameriame na:

  • DPH ošetrenie transakcií s tovarmi a službami v rámci lokálneho aj zahraničného trhu
  • pravidlá uplatnenia odpočítania dane a povinnú úpravu odpočítania dane v nasledujúcich rokoch
  • praktické precvičenie nadobudnutých teoretických vedomostí na príkladoch z praxe v rámci komplexného príkladu

Časť Daň z príjmov v rámci problematiky dane z príjmov právnických osôb zahŕňa aj oblasť medzinárodného zdaňovania a transferového oceňovania. Cieľom kurzu je získanie uceleného prehľadu o legislatíve v oblasti dane z príjmov právnických osôb a precvičenie znalostí na praktických príkladoch so zameraním sa na:

  • výpočet dane z príjmov právnických osôb
  • medzinárodné aspekty dane z príjmov
  • princípy transferového oceňovania vrátane náležitostí dokumentácie k transferovým cenám

Školitelia

Všetci školitelia na daňovom oddelení PwC, sú špecialisti na daňovú problematiku a majú rozsiahle skúsenosti s fungovaním DzP PO a DPH v slovenských aj medzinárodných spoločnostiach rôznych odvetví: Andrej Choma, Branislav Toman, Lenka Kollárová, Marianna Kiacová, Matej Suja, Miloslav Jošt, Vladyslav Myrets, Ján Skorka, Katarína Usaková.

Sylabus

Deň 1

Daň z príjmov právnických osôb (časť 1)
  • Daňovníci s neobmedzenou/obmedzenou daňovou povinnosťou
  • Predmet dane, oslobodenia od dane
  • Výpočet základu dane
  • Daňové a nedaňové výdavky
  • Náklady daňovo uznateľné po zaplatení
  • Opravné položky, odpis a postúpenie pohľadávok 
Daň z príjmov právnických osôb (časť 2)
  • Rezervy
  • Záväzky po splatnosti
  • Daňové odpisy dlhodobého majetku
  • Zostatková cena pri vyradení dlhodobého majetku
  • Pravidlá nízkej kapitalizácie
  • Tuzemská zrážková daň
  • Odpočet daňovej straty
  • Preddavky na daň
  • Výpočet dane, podávanie daňových priznaní

Deň 2

DPH - Transakcie s tovarom
  • Dodanie tovaru 
  • Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu
  • Miesto dodania
  • Vznik daňovej povinnosti
  • Dodanie tovaru do iného členského štátu a preukazovanie cezhraničných dodaní
  • Trojstranný obchod a reťazové transakcie
  • Osoba povinná platiť daň pri dodaní tovaru
  • Dovoz a vývoz tovaru
  • Daňový zástupca pri dovoze tovaru
  • Oslobodenie pri dovoze tovaru
  • Dodanie nehnuteľnosti
  • Spätny leasing

Deň 3

DPH - Transakcie so službami
  • Dodanie služieb
  • Miesto dodania služieb
  • Prevádzkareň na účely DPH
  • Vznik daňovej povinnosti
  • Osoba povinná platiť daň
  • Tuzemské samozdanenie
  • Oslobodené služby od dane s nárokom a bez nároku na odpočet dane 
  • Dodanie a nájom nehnuteľností

Deň 4

DPH - Odpočítanie dane a ďalšie dôležité témy
  • Odpočítanie dane 
  • Koeficient a pomerné odpočítanie dane
  • Úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku
  • Dobropisy a ťarchopisy a ich vykazovanie
  • Vrátenie nadmerného odpočtu – lehoty, princípy
  • DPH reporty a Intrastat 
  • Komplexný príklad
  • Základ dane

Deň 5

Medzinárodné zdaňovanie a transferové oceňovanie
  • Základné princípy medzinárodného zdaňovania
  • Stála prevádzkareň
  • Zrážková daň
  • Zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
  • Smernice Európskej únie v oblasti dane z príjmov
  • Základné princípy transferového oceňovania
  • Metódy transferového oceňovania
  • Základné modely podnikania
  • Dokumentácia k transferovým cenám

Dodacie podmienky, obchody v rade a ich DPH dopady

Poldňový interaktívny workshop je zameraný na medzinárodné obchodné podmienky a ich význam pri uzatváraní zmlúv. Workshop sa zaoberá aj praktickými dosahmi uplatňovania DPH v reťazci, ako aj výhodami a obmedzeniami spojenými s týmito podmienkami.

Obsah:

  • Úvod do medzinárodných obchodných podmienok: história a vývoj po roku 2000.
  • Význam zmluvných štandardov a ich právna záväznosť.
  • Definícia obchodných podmienok: zodpovednosť kupujúceho a predávajúceho, prerozdelenie rizík a nákladov.
  • Praktické dopady a obmedzenia obchodných podmienok.
  • Priradenie prepravy konkrétnej tovarovej transakcie podľa európskych pravidiel a rozsudkov Súdneho dvora EÚ.
  • DPH dopady na reťazové dodávky tovaru: oslobodenie od DPH a povinnosť zaregistrovať sa pre DPH v EÚ.
  • Príklady reťazových transakcií v rámci aj mimo EÚ.

Školiteľ

Jan Skorka

Ján Skorka je riaditeľom na daňovom oddelení spoločnosti PwC a v súčasnosti vedie tím, ktorý sa špecializuje na nepriame dane. Má viac ako osemnásťročné skúsenosti v oblasti daní. Je licencovaným daňovým poradcom a členom metodicko-legislatívnej komisie pre DPH. Orientuje sa na finančný, realitný, automobilový a výrobný sektor. Pre týchto klientov riadil mnohé projekty zamerané na obchody v rade, výpočet koeficientu pre pomerné odpočítanie dane, úpravu odpočítanej dane pri investičnom majetku a na uplatnenie oslobodenia od DPH.

Čo hovoria naši absolventi?

„Školenie hodnotím pozitívne. Oceňujem odborný, profesionálny prístup lektoriek, ako aj veľmi dobre spracované študijné materiály. Prípadová štúdia a praktické príklady boli veľmi užitočné a obohatili študijné materiály. Školenie vrelo odporúčam.“

Ľubica Zaťková, Účtovník

„Veľmi dobré školenie na vysokej odbornej úrovni, s výborne spracovanými materiálmi. Ďakujem a odporučím ho aj ostatným kolegom.“

Tatiana Krchnavá, Manažér pre reporting

Kontaktujte nás

Akadémia  PwC

Akadémia PwC

vzdelávací inštitút, PwC Slovakia

Sledujte nás