Daňová akadémia
Pre koho je Daňová akadémia určená?
Intenzívny študijný program je určený všetkým, ktorí potrebujú mať ucelený prehľad v problematike dane z príjmov právnických osôb a pochopiť aspekty medzinárodného zdaňovania a transferového oceňovania.
Druhá časť školenia je vhodná pre špecialistov zodpovedných za prípravu DPH priznaní, účtovanie a odpočty DPH, vystavovanie faktúr a správne určenie DPH ošetrenia.
Prednášky sú doplnené príkladmi z praxe s dôrazom na individuálne potreby účastníkov školenia.
Čo vám účasť na programe Daňová akadémia prinesie?
Časť Daň z príjmov v rámci problematiky dane z príjmov právnických osôb zahŕňa aj oblasť medzinárodného zdaňovania a transferového oceňovania. Cieľom kurzu je získanie uceleného prehľadu o legislatíve v oblasti dane z príjmov právnických osôb a precvičenie znalostí na praktických príkladoch so zameraním sa na:
- výpočet dane z príjmov právnických osôb
- medzinárodné aspekty dane z príjmov
- princípy transferového oceňovania vrátane náležitostí dokumentácie k transferovým cenám
V časti DPH získate prehľad o DPH pravidlách a o ich praktickom využití, čím získate vedomosti potrebné na ľahšie riešenie možných DPH problémov vo vašej praxi. Konkrétne sa zameriame na:
- DPH ošetrenie transakcií s tovarmi a službami v rámci lokálneho aj zahraničného trhu
- pravidlá uplatnenia odpočítania dane a povinnú úpravu odpočítania dane v nasledujúcich rokoch
- praktické precvičenie nadobudnutých teoretických vedomostí na príkladoch z praxe v rámci komplexného príkladu
Sylabus
Deň 1
Daň z príjmov právnických osôb (časť 1)
- Daňovníci s neobmedzenou/obmedzenou daňovou povinnosťou
- Predmet dane, oslobodenia od dane
- Výpočet základu dane
- Daňové a nedaňové výdavky
- Náklady daňovo uznateľné po zaplatení
- Opravné položky, odpis a postúpenie pohľadávok
Daň z príjmov právnických osôb (časť 2)
- Rezervy
- Záväzky po splatnosti
- Daňové odpisy dlhodobého majetku
- Zostatková cena pri vyradení dlhodobého majetku
- Pravidlá nízkej kapitalizácie
- Tuzemská zrážková daň
- Odpočet daňovej straty
- Preddavky na daň
- Výpočet dane, podávanie daňových priznaní
Deň 1
Medzinárodné zdaňovanie a transferové oceňovanie
- Základné princípy medzinárodného zdaňovania
- Stála prevádzkareň
- Zrážková daň
- Zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
- Smernice Európskej únie v oblasti dane z príjmov
- Základné princípy transferového oceňovania
- Metódy transferového oceňovania
- Základné modely podnikania
- Dokumentácia k transferovým cenám
Deň 3
DPH – Transakcie s tovarom
- Dodanie tovaru
- Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu
- Miesto dodania
- Vznik daňovej povinnosti
- Dodanie tovaru do iného členského štátu a preukazovanie cezhraničných dodaní
- Trojstranný obchod a reťazové transakcie
- Osoba povinná platiť daň pri dodaní tovaru
- Dovoz a vývoz tovaru
- Daňový zástupca pri dovoze tovaru
- Oslobodenie pri dovoze tovaru
- Dodanie nehnuteľnosti
- Spätny leasing
Deň 4
DPH – Transakcie so službami
- Dodanie služieb
- Miesto dodania služieb
- Prevádzkareň na účely DPH
- Vznik daňovej povinnosti
- Osoba povinná platiť daň
- Tuzemské samozdanenie
- Oslobodené služby od dane s nárokom a bez nároku na odpočet dane
- Dodanie a nájom nehnuteľností
Deň 5
DPH – Odpočítanie dane a ďalšie dôležité témy
- Odpočítanie dane
- Koeficient a pomerné odpočítanie dane
- Úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku
- Dobropisy a ťarchopisy a ich vykazovanie
- Vrátenie nadmerného odpočtu – lehoty, princípy
- DPH reporty a Intrastat
- Komplexný príklad
- Základ dane
Deň 6
DPH – Komplexný priklad DPH
- Komplexný príklad na DPH, v ktorom zopakujeme princípy z predchádzajúcich modulov, vrátane vyplnenia daňového priznania a kontrolného výkazu
Transakčná daň
- Základné pojmy a definície pri dani z finančných transakcií
- Predmet dane z finančných transakcií, výnimky z jej uplatnenia a sadzby dane
- Vykazovanie dane z finančných transakcií
Školitelia
Všetci školitelia na daňovom oddelení PwC, sú špecialisti na daňovú problematiku a majú rozsiahle skúsenosti s fungovaním DzP PO a DPH v slovenských aj medzinárodných spoločnostiach rôznych odvetví: Andrej Choma, Branislav Toman, Lenka Kollárová, Marianna Kiacová, Matej Suja, Miloslav Jošt, Vladyslav Myrets, Ján Skorka, Katarína Usaková.
Čo hovoria naši absolventi?
„Školenie hodnotím pozitívne. Oceňujem odborný, profesionálny prístup lektoriek, ako aj veľmi dobre spracované študijné materiály. Prípadová štúdia a praktické príklady boli veľmi užitočné a obohatili študijné materiály. Školenie vrelo odporúčam.“
„Veľmi dobré školenie na vysokej odbornej úrovni, s výborne spracovanými materiálmi. Ďakujem a odporučím ho aj ostatným kolegom.“
Kontaktujte nás
