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ディールが複雑化する現在、技術資産の評価は企業価値を見極める上で欠かせない要素となっています。PwCアドバイザリーは、企業が保有する技術力を多角的に比較・評価し、事業戦略やM&A戦略と連動した企業価値の向上を支援します。
技術戦略
地政学リスクの顕在化や技術主権の確立、経済安全保障への関心の高まり、これらに伴うサプライチェーン再構築など、企業を取り巻く環境の変化が自社の技術戦略や製品戦略そのものに直接影響を及ぼす時代となっています。
特にハイテク製造業などを中心に、M&A支援の各場面において、技術資産の評価が企業価値を見極める上で重要な考慮事項として浮上しています。
幅広い分野でM&A支援を行うPwCアドバイザリーが提供する技術戦略サービスは、ディールの複雑性が高まる中で、多角的な視点で技術力を比較・評価し、企業価値向上につながる総合的な支援を行っています。
PwCのサービス
PwCアドバイザリーでは、ディールのプレディール・エグゼキューション・ポストディールなどの各フェーズにおいて、技術戦略の観点から企業の技術的な強みを評価・比較し、これを強化していくためのサービスを展開しています。
一例として、❶プレディールフェーズにおける中長期的な技術フォーカス領域を見極めるためのポートフォリオ分析や、これを踏まえた事業方針の検討支援、❷ディールエグゼキューションフェーズにおける対象会社の技術評価・競合比較および開発プロセスや開発体制等の評価支援、❸ポストディールフェーズにおける研究開発（R&D）・生産領域を含めた各種バリューアップなど各プロセスについて、技術戦略を軸に据えたバリュークリエーションを、横断的かつワンストップで支援します。
❶プレディールフェーズにおけるサービス
- ①技術ポートフォリオの分析支援
- ②長期技術トレンドを踏まえた事業方針の検討支援
①技術ポートフォリオの分析支援
対象企業の保有技術を棚卸しして、市場トレンドとのギャップを可視化します。「すでに成熟し競争優位を維持しにくい技術に過度な投資が行われていないか？」「今後注目すべき技術への投資が適切に行われているか？」など、自社の技術戦略方針に照らし、技術投資の適否を技術ポートフォリオの観点で評価します）。
②長期技術トレンドを踏まえた事業方針の検討支援
将来的に市場性が期待される事業領域や製品群について、ビジネスニーズとともに、中長期的にカギとなる技術の把握を実施します。これらを踏まえ、既存および新規ビジネス領域における推進方針、投資方針についての検討を支援します。
❷ディールエグゼキューションフェーズにおけるサービス
- ③対象会社の技術評価・競合比較を含むテクノロジーデューデリジェンス（DD）
- ④対象会社の開発プロセス評価・競合比較を含むオペレーションデューデリジェンス（DD）
③対象会社の技術評価・競合比較を含むテクノロジーデューデリジェンス（DD）
テクノロジーDDでは、今後のビジネスニーズの変化を捉えた上で、対象会社において把握した技術資産や、競合企業との比較から、各種商材・キー技術に関する優位性の維持可能性などを評価・分析します。
技術トレンドの把握や技術力の競合比較に際しては、オプショナルとしてPwCのTechnology Laboratoryが有する独自AIによる技術分析ツールであるIntelligent Business Analytics®を用いた技術分析により、技術競争力の初期仮説構築などをスピード感持って検討できます。
④対象会社の開発プロセス評価・競合比較を含むオペレーションデューデリジェンス（DD）
オペレーションDDフェーズでは、オペレーション状況について対象会社の精査や競合他比較を実施することで、開発体制を含むR&Dオペレーション体制やR&Dスキル保有状況、これらを踏まえた対象会社のオペレーション優位性、およびバリューアップ施策の検討ポイント整理などを可視化します。このように、ディール期間のみならずポストディールフェーズの取り組みを優位に進めるために有用なオペレーション情報を早期に獲得していきます。
❸ポストディールフェーズにおけるサービス
- ⑤R&D機能の現状把握・能力向上に向けた支援
- ⑥開発購買アプローチによる抜本的なコスト構造改革支援
- ⑦製造付加価値を考慮した拠点統廃合の検討支援
- ⑧製造オペレーションの次世代化に向けた検討支援
⑤R&D機能の現状把握・能力向上に向けた支援
事業規模の大小にかかわらず、組織のサイロ化、部門間連携不足や自社全体の事業・製品ポートフォリオが理由となり、から戦略的に製品開発を推進することが困難となっている企業は少なくありません。
これに加え、デジタル技術の進展による、これまで接点のなかった事業間・サービス間でのビジネスの急速な融合は、製品のマーケットインにかけられる時間を年々短くしています。このような環境下において革新的なものづくりを推進するためには、内製にこだわらず、オープンイノベーションを積極的に推進し、企業間連携を強化することも肝要です。
PwCアドバイザリーは、R&D機能の現状把握を踏まえ、より高いステージに移行するための計画策定から実行支援までを幅広く支援します。
⑥開発購買アプローチによる抜本的なコスト構造改革支援
ものづくり企業における製造コストの大半は、製品企画から設計・開発、試作に至る上流工程で決まると言われています。
そのため、コスト構造の大枠が決まる前段階で、設計仕様や製造方式の検討と並行して、コスト削減の取り組みをどこまで織り込めるかがが重要です。
PwCアドバイザリーは、開発購買体制の構築・運用支援を包括的に支援します。製品企画段階から、購買・サプライヤー・設計／開発部門が協業することによって実現する、ものづくりオペレーション全体のQCD向上を後押しします。
⑦製造付加価値を考慮した拠点統廃合の検討支援
製造拠点を自社で保有する企業にとっては、一時的なトレンドに左右されず、中長期的に競争力があり、柔軟でかつレジリエントな供給ケイパビリティを備えたフットプリント（生産拠点網）を構築を構築することが重要です。
これには、販売戦略（「何を」「どこに」売るか？）を踏まえたうえで、技術的な付加価値を考慮した生産戦略（「どこで」「だれが」「どの工程を」「どのように」造るのが最適なのか？）を多面的に評価することが求められます。すなわち、事業・製品ポートフォリオの見直しから、QCD、BCP、規制リスクなども総合的に勘案し、これらを合理的に検討する必要があります。
PwCアドバイザリーは、クライアントの中長期的な事業推進方針を見定めた上で、製造拠点の統廃合・新設による最適なフットプリントの構築を、計画から実行に向けた推進まで、幅広く支援します。
⑧製造オペレーションの次世代化に向けた検討支援
フィジカルAIの台頭などデジタル技術の進展・成熟化が進むにつれ、これまで現場スタッフが手作業で対応せざるを得なかった多くの工場オペレーションにおいて、自動化が検討・実践されています。
次世代の製造オペレーションを実現するうえで、企業が取り組むべきステップは一般的に「ファクトリーDX」の進化プロセスとして整理されます。「オペレーション情報の可視化」から始まり、「分析・予測」を経て、最終的には「意思決定の自動化（自律化）」まで、段階的に目指すアプローチが主流です。
この対象となる領域は、生産サプライチェーンと開発エンジニアリングチェーン間での「機能別連携」から、生産サプライチェーンにおける「拠点間での連携」、「企業間連携」に踏み込んだ領域まで、多岐にわたります。
PwCアドバイザリーは、クライアントの現状の生産体制と上記の視点を踏まえた次世代製造オペレーションの検討を支援します。
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