計画業務・データの連動による、営業・事業・経営の戦略高度化支援

計画管理・経営管理に求められるデータ連動

グローバル化の中、生成AIの普及、地政学リスクの高まりなどにより、企業を取り巻く環境の変化は加速しており、経営の不確実性も増加しています。

このような環境下、多くの企業では営業や生産などの企業活動において、楽観ケースや悲観ケースなど、複数のシナリオを想定して計画を立てるシナリオプランニングの考え方が普及しつつあります。

図表1：計画精度を高めるためのシナリオプランニング

しかし、現状ではシナリオプランニングを導入しているにもかかわらず、環境変化に応じた経営戦略や事業戦略レベルでの、タイムリーかつ高精度なデータに基づいた意思決定が行えていない企業も多いのではないでしょうか。

その原因を要約すると、売上・コスト両面での計画立案から、リスク管理や予実分析など期中の計画管理、さらにそれらを踏まえた経営管理まで、一連の計画データが連動していないことが考えられます。

以下に、代表的な企業形態における、具体的な計画立案・計画管理・経営管理領域の概要フローと主要課題の例を6つに分けて示します。

図表2：計画立案・計画管理・経営管理領域の概要フローと主要課題の例

例えば、①目標値設定・管理についてです。企業全体としての目標値は、KPIごとに各事業部単位で正しく配分され、現場の担当者が計画を立案する際に横並びで比較できる状態にあることが求められます。しかしながらこの過程には、目標値が現場に浸透していなかったり、計画立案時にタイムリーに反映できないといった課題があります。その結果、自身が立てている計画が目標に対して適正なのかが把握できず、後の承認工程での手戻りにつながってしまい、計画の鮮度低下を招いてしまいます。

また、⑥経営管理については、ダッシュボードによる各種数値を可視化できているものの、経営リソースを動かした場合の企業全体への影響まではシミュレーションできていないなど、グラフを眺めているだけでは意思決定につなげられないというケースも見られます。

ここでは代表的な課題を取り上げましたが、図表2に示した各項目は、多くの企業で共通する課題です。

PwCのソリューション概要

PwCコンサルティングでは、シナリオプランニング導入にかかる6つの主要課題に対して、これまでの事例や知見を踏まえて、業務・システム・データを横断した高度化を支援します。

①目標値設定・管理：現場計画との連動

事業部ごと・顧客ごとなど、企業全体の目標値と現場の計画の差分をさまざまな軸で集計し、リアルタイムで可視化した状態に保つことが重要です。経営の意思を現場が理解したうえで、計画策定を円滑に進めるための仕組みづくりを支援します。

図表3：目標値設定・管理

②需要予測（量産品）：手作業の世界からの脱却

特に量産品を扱う企業では、多くの時間をかけ手作業で需要予測をしているものの、根拠がブラックボックスになりやすいという課題があります。これに対し、私たちは製品グループや地域などの任意の軸でクラスタリングを行い、そのクラスターごとに高精度の予測モデルを自動適用することで、担当者の工数削減、予測精度の向上によるSCM（サプライチェーンマネジメント）全体の高度化を支援します。予測モデルを参考値として扱い、手作業により意思を反映させることももちろん可能です。

図表4：需要予測（量産品）

③リスク設定・管理（大口案件）：リスク管理による精度向上・投資力の確保

収益認識基準を用いるような大口案件を扱う企業では、受注時に利益が確定しないため、案件期間を通じた継続的な計画およびリスク管理が重要となります。しかし、多くの企業ではリスクを計画値に内包してしまい、担当者が売上・コストともに保守的な計画数値を立案してしまうことが考えられます。私たちは計画値とは別に、リスク値をパラメータとして保持・可視化することで、大口案件におけるリスク管理の高度化を支援します。

図表5：リスク設定・管理（大口案件）

④利益計画管理・予実管理：人とシステムの分業化による効率化

データの加工や集計などの付加価値を生まない準備作業に多くの時間を費やしており、本来注力すべき分析などの業務が逼迫・形骸化しているという課題に対し、私たちは付加価値を生まない準備作業をシステム化により自動化することで、本来注力すべき分析などの業務高度化を支援します。

図表6：利益計画管理・予実管理

⑤改善活動：経営KPIと現場KPIの連動による、経営に響く改善活動の遂行

経営KPIと現場KPIが分断されており、現場KPIの改善による経営指標への影響が不明瞭という課題に対し、私たちは経営KPIと現場KPIを連動させることで現場KPIが経営指標に与える影響を明確化し、ダイレクトに経営数値を改善する施策の遂行を支援します。

図表7：改善活動

⑥経営管理：可視化にとどまらない「戦略コックピット」の実現

ビジネスインテリジェンス（BI）などを用いることで事業KPIなどは可視化できているが、経営のかじ取りをするための要素としては不十分で、最善の意思決定につながらないという課題に対し、私たちは事業間のリソース配分の変更に伴う経営指標への影響をモデル化。シミュレーションが可能となり、データに基づく経営のかじ取りが実現します。

図表8：経営管理