Tax Transformation Accelerator

Tax Transformation Acceleratorはタックスヘイブン対策税制（外国子会社合算税制、CFC）、国別報告事項（CbCR）、デジタル課税の第2の柱（Pillar Two、グローバル・ミニマム課税）など、多様な国際税務業務のプロセスに対応し、会計パッケージとのデータ連携や情報収集の基盤構築、申告や報告にかかる業務のアウトソースによる支援をワンストップで提供するサービスです。

複雑化する国際税務と人材不足における課題

地政学的な不確実性や企業のグローバル化に伴い、国際税務の環境は絶えず変化しています。グローバルガバナンスの強化により企業には透明性や法令遵守が求められるなか、この変化に柔軟かつ迅速に対応するアプローチが必要とされています。特にグローバル・ミニマム課税への対応に際しては、本社が主導してルール策定や情報の収集・計算を行うことが不可欠であり、このプロセスにおける効率的なリソース配分が重要です。

税務組織においては人材不足が重大な課題となっており（図表） 、現状のアプローチである限定的な人的リソースでの対応や特定領域へのシステム導入などでは持続的な業務改善が難しく、長期的な成長を阻む要因となっています。

図表：税務における重要なテーマ・課題 

企業の税務組織はこのように複雑化する税制への対応や人材不足、デジタル化の遅れなど、多くの課題を克服する必要に迫られながらも、経営の意思決定を支え、企業価値と利益の向上に貢献することも期待されています。

PwCのサービス

こういった課題を解決するためには、税務業務全体を通じた統合的オペレーティングモデルの構築が必要です。

Tax Transformation Acceleratorでは、組織内リソースと専門家へのアウトソーシングを効果的に活用することで、コア業務への集中と人材不足への対応、品質の向上を推進し、税務業務全体を効率化します。また、データ化による情報活用を促進し、企業の戦略的な税務ガバナンス体制の構築や意思決定を支援します。

• 戦略的なアウトソーシング
  組織内リソースと外部専門家によるアウトソーシングを効果的に組み合わせ、コア業務への集中とデータ活用の知識基盤構築を促進します。中長期視点に立った人材不足への対応、サービス品質向上を推進します。
  
• 専門知識とテクノロジーの活用
  業務ごとに適した情報収集テンプレートの活用に加え、生成AIの実務適用など、テクノロジーを駆使して税務情報をデータ化・一元管理することで、効率的な税務業務プロセスの構築を支援します。
  
• データ活用により経営の意思決定を支援
  国際税務を巡る環境が絶えず変化し続ける中、データ統合された税務情報をスピーディーに視覚化して新たな洞察を生み出すことで、企業が戦略的な意思決定をより効果的に行えるように支援します。
  

PwCの税務テクノロジー

Tax Transformation Accelerator は、以下のようなPwCの税務テクノロジーを活用し、税務データの収集から税額計算、申告書作成、情報活用までをワンストップで支援します。

①税務ガバナンス支援ツール Tax Operations Manager

税務ガバナンスにおいて不可欠な各拠点の税務に関する実態把握のための情報収集や各拠点とのコミュニケーションの支援ツールです。各拠点の確定申告の状況、税務調査および移転価格文書などの情報をタイムリーに取得し一元的に管理します。
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②Sightline

PwC税理士法人が税務会計業務を提供する際にクライアントとPwCとの間で使用するデジタルテクノロジーです。国内のみならず全世界のあらゆる関係会社とのコミュニケーション、連携、情報およびデータの要求、進捗状況の管理、資料の保存を容易に行えるようになります。

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③Pillar Two Engine

GloBEルールの計算を一元的に行うPwCグローバル共通のシステムです。構成事業体（CE）整理、国別報告事項（CbCR）セーフハーバー判定、各国ルールに基づく所得合算ルール（IIR）計算、各国の適格国内トップアップ税（QDMTT）計算、GloBE情報申告書作成などを一貫して実行します。

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④税務リスクのデータ可視化・分析サービス Tax Risk Data Analyser

特定の税務リスクに対応した効率的かつ効果的な税務データの分析により、実際の税務調査で指摘を受ける可能性のある取引や課題を整理して報告します。

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