不動産投資ファンド・上場REIT・私募REIT・不動産会社に対するM&Aコンサルティング

近年、不動産投資ファンド・上場REIT・私募REIT・不動産会社に対するM&Aが活発に行われており、関連する税制も複雑化しています。私たちは、不動産分野におけるM&Aに関する多様な実績とノウハウを有しており、専門的なアドバイザリーサービスを提供しています。

サービス


私たちのサービス体制
 

私たちのサービス体制


近年の不動産市場の活性化を受けて、国内外のプレーヤーによる不動産投資ファンド(私募ファンド)、上場REIT(J-REIT)、私募REIT、不動産会社等をターゲットとした買収や合併が活発に行われています。これらの取引を成功に導くには、組織再編税制等のM&Aに関する会計・税務の知識だけでなく、不動産分野特有の税務上の論点に精通した専門的なアドバイスが不可欠です。

私たちは、これまで数多くの不動産分野でのM&Aに税務アドバイザーとして関与しており、ストラクチャリングやデューデリジェンスをはじめとするM&Aに関する総合的な税務サービスを提供することが可能です。さらに、クロスボーダーM&Aにおいては、海外のPwCメンバーファームと緊密に連携し、現地の税制等を踏まえたシームレスな税務アドバイスを提供しています。
 

【ご提供サービスの例】

以下のような観点からの買収・合併等の際の税務ストラクチャリングアドバイス

  • 組織再編税制、グループ法人税制の適用関係の分析
  • 税務上の繰越欠損金の有効活用策の検討
  • 連結納税適用の有利性分析等
     

対象企業の税務デューデリジェンスサービス

  • 対象会社における税務リスクの調査・分析
  • 対象企業の企業価値およびM&Aに係る契約への反映
     

クロスボーダーM&Aに関する税務アドバイス

  • 海外における税制の調査・分析
  • 租税条約の適用関係の分析
  • 過少資本税制、過大支払利子税制、タックスヘイブン税制の適用関係の分析
  • 外国税額控除の適用可否の検討 等
     

財務モデルの税務面からの作成支援・レビュー

  • M&Aにおける契約書等の税務関連セクションの作成・レビュー、その他ドキュメンテーションに関する税務面からのアドバイス
  • M&A後の税務処理体制の構築支援
  • エグジットストラクチャーに関するアドバイス
実績
  • 上場REITの合併に関する税務デューデリジェンス、合併に関する税務ストラクチャリングアドバイス
  • REIT運用会社の合併に関する税務デューデリジェンス、合併に関する税務ストラクチャリングアドバイス
  • TMKや匿名組合を用いた私募ファンドSPCをターゲットとした税務デューデリジェンス、取得後のストラクチャーに関する税務アドバイス
  • 優良不動産を有する事業会社をターゲットとした税務デューデリジェンス、買収後の欠損金の活用策を含めたストラクチャーに関する税務アドバイス

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