モデルリスク管理（モデルガバナンス）態勢構築に関するアドバイザリーサービス
Copy link
Link copied to clipboard
モデルリスク管理（モデルガバナンス）とは
「モデルリスク」とは、金融機関が使用する「モデル」の誤りまたは不適切な使用により、金融機関の意思決定に悪影響が生じるリスクであり、金融機関の健全性低下、法令違反、レピュテーションリスクの発生、企業価値の毀損などの原因となります。一般に金融機関では、こうしたモデルを多岐にわたる業務で活用しており、その重要性はますます高まっています。健全で持続的な経営を行っていくためにも、全社的な視点で包括的なモデルリスク管理（モデルガバナンス）態勢を構築・運用していくことが不可欠となります。
モデルリスク管理（モデルガバナンス）に関するガイダンス
モデルリスク管理（モデルガバナンス）の方向性を示したガイダンスとして、米国連邦準備制度理事会（Fed）および通貨監督庁（OCC）が2011年に公表した「Fed SR 11-7／OCC 2011-12（以下、SR11-7）」が挙げられます。これは事実上の業界標準として、米国・欧州の金融機関で広く参照されています。
同ガイダンスは、他のリスクと同様にモデルリスクを管理する仕組みの導入を求めており、金融機関はモデルの開発・検証プロセスの整備のみならず、モデルリスクの評価・報告を行うことが重要となります。
モデルリスク管理（モデルガバナンス）態勢のフレームワーク
SR11-7では、モデルに係るリスク情報を経営陣に報告する態勢が必要とされており、経営陣の関与の下で適切な管理・改善が行われることが求められます。そのため、モデルリスク評価やモデルリスク報告の態勢を整備し、経営陣が効率的・実効的に関与できる態勢を確保することが一般的です。
具体的には、各種モデルの統制・品質管理という観点からモデル文書の作成やモデル検証の実施に加えて、経営陣の関与、第3線による防御態勢、組織横断的なモデル定義の確立などが求められます。
図1：モデルガバナンスの態勢の例
PwCのサービスと強み
私たちはモデルリスク管理について、フレームワーク構築やガバナンス態勢整備の他、幅広い領域の個別モデルに関する知見・経験を有しています。そのため、さまざまな立場や課題に応じた支援を行うことが可能です。
モデル検証の実施および検証メニューの拡充
対象：モデル開発者・管理者（第1線）、モデルリスク管理部署（第2線）
各モデルの専門家が助言から作業の実施支援まで対応、ニーズに応じた支援を行います。
モデル開発者・管理者・ユーザー（第1線）に関するサポート例
- モデル開発・高度化支援（プロトタイプ作成、モデルの検討、ベンチマークモデル比較、試算など）
- モデル記述書作成支援
- 導入時検証実施、検証報告書作成（金融機関が実施する検証・文書作成の支援）
- 検証メニュー検討（モデルリスク管理の観点から効果的な検証メニューの洗い出し）
- 第三者検証・報告書作成（独立した立場から検証を実施）
モデルリスク管理部署（第2線）に関するサポート例
- 独立検証支援（第1線が作成したモデル記述書・検証報告書のレビュー、検証の実施）
- 検証メニューの妥当性レビュー（モデルリスク管理の観点から実施項目の網羅性、妥当性を確認）
モデルガバナンスの組織態勢整備・経営陣の関与推進
対象：モデルリスク管理部署（第2線）
SR11-7の下では、モデルに係る重要なリスク情報を経営陣に報告する必要があります。私たちは経営陣が効率的・実効的に関与し、適切な管理・改善を行うことができる態勢の確立を支援します。
例：規程への落とし込み、運用フローの策定、モデル特定、インベントリ整備、モデル格付策定、モデル記述書テンプレート作成など
内部監査の実施
対象：内部監査部署（第3線）
モデルガバナンスの態勢整備が実効的に行われていることを評価し、助言・勧告を行う役割を担う第3線の機能である内部監査の実施を支援します。
