財務・経理領域における生成AI活用支援

1. 生成AIの活用による財務・経理業務の変革

近年、生成AIの進化は財務・経理領域においても大きな変革をもたらしています。生成AIは、膨大なテキストデータを学習し、文章生成や要約、分類など多様なタスクを高精度で実行することが可能です。特に、対話型AIは柔軟なコミュニケーションを通じて、従来のキーワード検索では困難だった複雑な情報探索や背景理解を支援します。
財務・経理業務は、定型的な会計処理の効率化にとどまらず、経営管理や意思決定支援へと役割が拡大しています。生成AIの導入により、会計基準や社内規程、契約書などの非構造データから要点抽出や基準比較、基準に基づく判定（例：リース判定・連結範囲判定）が可能となり、レポーティングやレビュー準備の効率化が期待されます。
一方で、生成AIの活用にあたっては、プロンプト設計や参照元の明示、専門家によるレビュー、データガバナンスの徹底が不可欠です。現場の実務に即したユースケースを明確化し、限定領域でのPoC（概念実証）を通じて効果を定量的に確認しながら、段階的に展開するアプローチが、投資対効果とガバナンスの両立に有効です。

2. ファイナンス部門のDX推進：現状と課題

ファイナンス部門に求められる役割の変化と直面する課題

近年、生成AIやクラウドERPの急速な進展により、ファイナンス部門には従来の「伝票処理の効率化」から「経営の意思決定を支えるインサイトの提供」へと、より高度な役割が求められています。一方で、現場では予算編成や月次決算、出納、資産管理、年度決算、監査対応など、各プロセスにおいて依然として手作業や属人化が残存し、データの分散や修正遅延、開示・監査資料作成の負担が業務のボトルネックとなっています。
また、各法人や地域ごとに組織がサイロ化し、リアルタイム性に欠ける分析環境が意思決定のスピードを阻害している点も、多くの企業に共通する課題です。こうした状況は、グローバル競争や規制強化が進む中で、迅速かつ正確な情報提供を求められる企業にとって、重大なリスクとなりつつあります。

DX推進における主要論点

ファイナンス部門が直面する課題を解決し、新たな役割への変革を加速するためには、特に以下の3つの論点への対応が不可欠です。

1. 契約書・請求書・稟議・基準解説などの非構造データから必要な情報を抽出し、仕訳・チェック・レポートにシームレスに連携できるか
2. リース判定や連結範囲判定などの基準適用判断を、標準化されたプロンプトと根拠提示付きで半自動化できるか
3. 部門横断でデータを統合し、可視化や予測までを日次業務に組み込めるか

これらの課題に対しては、生成AIのみならず、AI-OCR、データプラットフォーム、ETL/BIツールなどを組み合わせることで、前処理や抽出の自動化、基準比較・要約・Q&Aの知識化、専門家レビューを前提とした統制一体型運用を実現し、遅延や作業過多、品質ばらつきの改善を目指すことが重要です。
さらに、人材スキルや役割の再定義、ガバナンス・リスク管理、アーキテクチャ最適化まで含めた全体的な変革を推進し、「時間が足りない」「人に依存している」「根拠が散在している」といった現場の課題感に応えることが求められます。

3. 経理・税務業務DXの将来像

生成AIを中核とした未来の業務プロセス

経理・税務業務の将来像は、生成AIを中核に据え、AI-OCR（文書読み取りAI）、ERP・会計システム、ETL/BIツールなどの先進的なテクノロジーを連携させることで、「文書→データ→判断→記録→可視化」という一連の業務プロセスをシームレスに自動化する姿です。これにより、従来は断片的であった業務プロセスを統合し、スピードと精度を両立した意思決定基盤の構築が可能となります。

現状の課題と目指すべき姿

現状では、非構造データの手作業による読み取りや、判断根拠の散在、前処理の属人化、月次・決算処理の遅延など、業務効率化を阻むさまざまな要因が存在します。これらの課題を解決するためには、プロンプトDBや社内規程のナレッジ化、監査対応可能なログの整備、専門家レビューを前提とした統制一体型の運用体制の構築が不可欠です。
まずは、高頻度かつ高工数の領域（基準検索、連結判定、リース判定・情報抽出など）からPoC（概念実証）を実施し、リードタイム・手戻り率・エラー率といった指標を用いて改善を図りながら、本番運用へと段階的に展開していくことが推奨されます。

4. 生成AI活用の方向性：実務適用へのロードマップ

抽象度の高い方向性としては、「文書→データ→判断→記録→可視化」を一連の流れで最適化することが重要です。対話型エージェントやAI-OCR、ERP・会計システム、ETL/BIツールを連携させ、非構造データから根拠付きで要点を抽出し、仕訳・チェック・レポーティングに直結させます。プロンプトの標準化や根拠リンクの整備、監査対応可能なログの確保、専門家レビューを前提とした統制一体型運用を通じて、業務効率化のみならず、ガバナンス強化や企業価値向上にも貢献する戦略的な取り組みとなります。

5. PwCの具体的な支援策

財務・経理領域における生成AI活用のためのソリューション

PwCは、会計・財務分野における豊富な知見とグローバルネットワークを活かし、生成AIをはじめとする先進テクノロジーの実務適用を総合的に支援します。具体的には、以下のようなソリューションを提供しています。

• 基準検索エージェント
  会計基準間の比較や根拠提示を迅速かつ正確に行うエージェントを活用し、複雑な基準適用判断を効率化します。
• リース判定・情報抽出ツール
  契約書PDFから必要項目を自動抽出し、CSV化や一次判定の文書化を実現。作業負荷の大幅な軽減と品質向上を支援します。
• 連結範囲判定支援
  重要情報の抽出と判定プロセスをサポートし、グループ経営管理の高度化に貢献します。
• ETL/BIツールの活用
  費用配賦仕訳や入金消込の自動化、資金・債権のリアルタイムダッシュボード監視など、データ活用の高度化を推進します。
• PoCから本番化までの設計・教育
  リードタイムやエラー率、再作業率などの指標を数値化し、継続的な改善サイクルを実現。導入から定着まで一貫したサポートを提供します。

まずは高頻度・高工数の領域から着手し、ナレッジやプロンプトDBを整備して統制プロセスに組み込むことで、短期間でのPoC実施や本格導入が可能です。対象業務の棚卸やサンプルデータがあれば、迅速に導入検討を開始できます。詳細な情報や事例については、ぜひPwCまでお問い合わせください。

6. PwCが選ばれる理由

会計・財務領域における信頼と実績

PwCは、会計・財務分野における豊富な知見と経験を基盤に、クライアントの多様な課題解決を支援しています。グローバルネットワークを活かし、監査やアシュアランスサービスのみならず、AIを活用した会計判断・開示・統制の高度化、業務プロセス改革（BPR）、データ活用、ガバナンス強化まで、幅広い領域で実効性の高いソリューションを提供しています。

• 専門性と実行力
  会計・財務に精通した専門家が、データ保護・機密保持、各種コンプライアンスに準拠した運用設計を行い、生成AIのリスク管理・品質管理・説明可能性（ガバナンス）を確立します。
• システム連携と技術選定
  既存ERP・会計システムや周辺業務システムとの連携設計、ベンダーニュートラルな技術選定を通じて、最適なソリューションを提案します。
• 一貫したプロジェクト管理とチェンジマネジメント
  PoC（概念実証）から本番移行まで、プロジェクト管理とチェンジマネジメントを一貫して実施し、KPI/ROI設計、ユーザー教育・運用定着支援、継続的な改善サイクルをサポートします。
• グローバルネットワークと多国籍対応力
  世界各地の専門家と連携し、多国籍企業や海外拠点を含む複雑なプロジェクトにも柔軟に対応します。

PwCは、現場知見とグローバルなネットワークを活かし、クライアントの経営管理・意思決定に資するインサイト創出を支援します。導入後も専門家レビューを通じて品質と監査耐性を担保し、持続的な企業価値向上に貢献します。