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はじめに
キャッシュフロー予測をしない中小企業の経営は、サングラスをかけたまま夜間に運転するようなものです。おそらく正しい方向に進んでいるでしょうが、長くは続かないかもしれません。道を阻む重大な危険に気づかない可能性があります。
「キャッシュフロー」とは何か
キャッシュフローとは、出入りするお金の動きです。キャッシュフローがプラスであるということは、支出よりも多くの現金が入ってくることを意味します。キャッシュフローがマイナスということは、入ってくる現金よりも出ていく現金の方が多いことを意味します。
なぜキャッシュフロー予測が重要なのか
キャッシュフローがマイナスの場合、それは重大な危険信号である可能性があります。十分な現金がなくなって、何カ月もあるいは何週間もかからずに、倒産に陥ることになります。仕入先は支払いを要求し始め、家主は鍵を交換し始め、給与は未払いになります。
したがって、キャッシュフロー管理が不可欠であり、これを行うには信頼できる予測が必要です。
毎月、定期的に支払いが必要な支出があります（現金が流出します）。給与と家賃は重要であり、そうした支出の中で最も高額になるでしょう。仕入や原材料も多くを占めるかもしれません。こうした定期的な支出に加えて、予定外の出費も生じます。
こうした支出を支払うには実際に銀行に現金を持っていなければならないため、どこからどれだけ確実に入金がなされるかを把握することが不可欠です。
売上のパイプラインが充実していると気分が良くなるかもしれません。最近問い合わせが多かったり、新規顧客を獲得したりしたかもしれません。それはすべて素晴らしいことです。理論上は、将来の見通しは手堅いでしょう。
しかし、理論上のお金では支払いはできません。実際に銀行口座に入金され、いつでも使える状態になっている必要があります。必要なときに現金がないと、出金が入金を簡単に上回ってしまいます。
ここで、キャッシュフロー計画とキャッシュフロー予測が登場します。これにより、いつ現金を支払う必要があるか、いつ現金が入金されるか、不足が生じそうかどうか、何らかのアクションを起こす必要があるかどうかを把握できるようになります。
キャッシュフローを改善するための3つのヒント
1. 請求書は早めに、頻繁に準備する
顧客は請求書が発行される前に支払ってくれることはほとんどありません。請求書を準備し、業務が完了するか製品が発送されたらすぐに送れるようにしておきましょう。
2. 支出をコントロールし、会社から現金が流出するのを防ぐ
これは初期段階では重要です。本質的なものに焦点を当てましょう。電気・ガス・水道などの公共料金について、最も安い事業者を探しましたか? ノートPCや自動車などの大きな買い物の費用を、一度に支払うのではなくリースに変更できますか? コストを管理し、現金を手元にキープするようにしましょう。
3. キャッシュフロー予測に役立つ会計ソフトを導入する
正確で信頼できるキャッシュフロー予測はあなたの強い味方になります。キャッシュフロー計画において推測に頼る必要がなくなり、行動を起こすための時間を確保できます。あなたの会社に合った会計ソフトの導入を検討してみてください。
※本稿は、PwC英国が発表したコラムの翻訳です。翻訳には正確を期しておりますが、英語版と解釈の相違がある場合は英語版に依拠してください。
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