中国子会社の財務調査

中国企業の（現地）財務調査の必要性
下記投資においては、現地財務調査は非常に重要です。

  • 中国企業との新規合弁（新規設立または資本参加）の前に、相手企業に対する財務調査（財務デューデリジェンス）
  • 既存合弁会社の持分買取（過半数出資）の前に、合弁会社に対する財務調査（財務デューデリジェンス）
  • 既存会社の運営（中国側が経理財務を所管している場合）財務報告資料への不安がある場合、既存会社に対する財務調査（任意監査）、改善指導


▼中国企業財務調査コンサルティングの全体像

（日本企業）経理財務担当者との事前打ち合わせ
対象中国企業への対応協力依頼&事前準備資料入手依頼
現地調査の実施（日本企業スタッフ同行）
調査結果報告（日本本社）
継続的モニタリング&サポート


過去の発見事例（問題点）

  • 隠し口座（横領不正、法規違反）
  • 架空従業員（横領不正、法規違反）
  • 偽造領収書（横領不正、法規違反）
  • 固定資産（土地使用権、建物等）の未登記（清算時の残余価値なし）
  • 長期未回収債権（横領不正）
  • 廃材不良品一部良品の横流し（横領不正）
  • 固定資産の未償却（利益操作、脱税）
  • 売上原価単価の調整（利益操作、脱税）
  • 売上計上基準の調整（利益操作、脱税）
  • 簿外債務

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