Forenzní služby

Arbitráž

Účastníte se rozhodčího řízení? Potřebujete vyčíslit škodu? Zdá se vám nárok druhé strany přehnaný?... Více>

Obdrželi jste anonymní dopis obviňující někoho z vaší společnosti z podvodu, přijetí úplatku, praní špinavých peněz nebo jiného nekalého jednání? Vzbudily účetní nesrovnalosti podezření u vašeho interního auditora? Jste si jisti, že vaše vlastní vyšetřování odhalilo všechny zapojené osoby a plný rozsah ztrát?

Případová studie

„Compliance officer v naší dceřiné společnosti obdržel anonymní dopis obviňující jednoho z manažerů z celé řady trestných činů včetně zpronevěry majetku, úplatkářství a zapojení do podezřelých transakcí s třetími stranami.
Útvar interního auditu dále zjistil, že některé údaje v účetních knihách byly účelově pozměněny.
Před kontaktováním policie a podniknutím dalších kroků jsme si chtěli ověřit, zda se obvinění zakládají na pravdě. Víme, že každé takové vyšetřování je velmi citlivá záležitost a pokud se neprovede správně, může způsobit vážné problémy. Chtěli jsme využít služeb někoho, kdo má v této oblasti dostatečnou zkušenost, a požádali jsme proto PwC o prověření dané situace.
Tým z PwC nejprve přezkoumal dokumentaci včetně příslušných účetních dat a na základě veřejně dostupných informací prověřil subjekty, které by do podvodného jednání mohly být případně zapojeny, (tzv. background check). Jakmile měli pracovníci z PwC jasnější představu o tom, co se stalo, provedli e-mail review a strukturované rozhovory s řadou zaměstnanců s cílem získat více důkazů.
Po skončení vyšetřování nám PwC dodalo komplexní zprávu i příslušné podpůrné důkazní materiály. Ukázalo se, že všechna obvinění popsaná v anonymním dopise se zakládají na pravdě. K našemu překvapení však PwC odhalilo ještě více podvodných jednání, k nimž v naší firmě došlo, a zjistilo, že v podvodném systému byli zapojeni nebo o něm věděli i další zaměstnanci včetně hlavního účetního.
Díky společnosti PwC jsme byli schopni učinit přiměřená opatření ve vztahu k odpovědným zaměstnancům předtím než mohly vzniknout další škody. Předložením závěrečné zprávy však naše spolupráce s PwC neskončila. Jejich odborníci byli nadále v úzkém spojení s našimi právními zástupci při přípravě trestního oznámení. V současné době pak PwC spolupracuje s naším vedením na přípravě akčního plánu, jenž nám pomůže implementovat a správně nastavit interní procesy a kontroly, které budou v budoucnu sloužit jako prevence případných podvodů.“

Jak vám můžeme pomoci

Vyšetřování

Obdrželi jste anonymní dopis obviňující někoho z vaší společnosti z podvodu, přijetí úplatku, ... Více >

Máte pochybnosti o tom, zda používáte správné sankční seznamy pro screening vašich zákazníků a transakcí? Rádi byste se ujistili, zda screening pokrývá všechny nezbytné informace a že s daty není manipulováno? Zajímá vás, zda je váš sankční filtr správně nastavený a zda plní svůj účel?

Případová studie

„Poté, co nový americký investor dokončil akvizici naší banky, naplánoval v horizontu šesti měsíců tzv. regulatory review (tj. kontrolu souladu s příslušnou legislativou). Proto jsem si chtěl být jist, že můj model zajišťující kontrolu souladu se sankčními předpisy (sanctions screening) je spolehlivý, aktuální a vyhovuje všem příslušným předpisům.
Vzhledem k rostoucí regulační kontrole dodržování sankčních režimů, jejich častým změnám a vysokým pokutám v případě nedodržení předpisů jsem se rozhodl požádat společnost PwC o provedení komplexního ověření sankčního modelu naší banky.
Potřeboval jsem ujištění, že:

jsme v souladu se všemi sankčními programy, jak na lokální, evropské, americké, tak i na mezinárodní úrovni;
všechny relevantní transakce a zákazníci jsou podrobeni screeningu;
s daty není manipulováno;
všechny systémy týkající se sankcí a plateb/KYC jsou řádně integrovány a sankční filtr obsahuje všechny relevantní údaje;
screeningový filtr je účinný a optimálně nastavený; a
naše interní pravidla a postupy jsou účinné a pokrývají všechny aspekty procesů souvisejících se sankcemi.

Odborníci z PwC provedli komplexní hodnocení všech prvků našeho sankčního modelu. Sledovali cestu každé platby přes složité IT systémy banky a v rámci job shadowingu posoudili nastavení příslušných pravidel a postupů.
Kromě toho specialisté z PwC otestovali nastavení sankčního filtru pomocí speciálního softwaru vyvinutého právě PwC a provedli komplexní analýzu výkonnosti našeho sankčního filtru.
Díky této podrobné analýze a kontrole všech procesů spojených se sankcemi jsem byl schopen zaměřit své úsilí na odstranění zjištěných nedostatků, a být tak připraven na plánovanou kontrolu.“

Jak vám můžeme pomoci

Ověřování Sanctions screening modelu

Máte pochybnosti, zda používáte správné sankční seznamy pro screening vašich zákazníků a transakcí?... Více >

Computer forensics a eDiscovery

Máte podezření, že laptopy a emailové schránky vašich zaměstnanců mohou obsahovat důkazní materiál... Více >

Obáváte se, že vaši obchodní partneři nejsou důvěryhodní? Myslíte si, že by někdo mohl poškodit vaši pověst? Chcete se ujistit o tom, že integrita a reputace společnosti, kterou kupujete, odpovídá vašim standardům?

Případová studie

„Když jméno naší společnosti začalo být zmiňováno v souvislosti s jedním z našich největších obchodních partnerů, který byl veřejně obviněn z podvodu a korupce, uvědomili jsme si, že lidé v naší místní kanceláři už o většině obvinění z různých zdrojů vědí. My jsme však o těchto místních záležitostech neměli tušení a náš místní tým si neuvědomoval riziko možného ohrožení pověsti naší firmy.
Začali jsme uvažovat nad tím, zda by i jiní obchodní partneři mohli být zapleteni v případných korupčních skandálech nebo podvodech, a v důsledku toho by nás mohli vystavit riziku poškození pověsti. Rychle jsme si uvědomili, že nemáme ani odborné znalosti, ani vnitřní zdroje nezbytné k účinnému a konzistentnímu řešení těchto obav.
Odborníci ze společnosti PwC nám pomohli s nastavením pravidel pro navazování spolupráce s novými obchodními partnery a zároveň zhodnotili pověst našich stávajících obchodních partnerů z různých zemí. V současné době PwC kontroluje dostupné informace a pověst našich potenciálních obchodních partnerů. Spolupráce s PwC nám umožňuje získat informace o firmách po celém světě, aniž bychom museli hledat další kontakty nebo komunikovat s řadou dalších lidí. Místo toho dostáváme standardizované výstupy, které umožňují snadnou orientaci a přitom splňují všechny naše požadavky.
Kromě pravidelně připravovaných background checků uvažujeme i o školení našich zaměstnanců z oddělení nákupu zaměřeném na riziko navázání spolupráce s obchodním partnerem, který neprošel řádnou kontrolou integrity (integrity due diligence). Domníváme se, že díky bohatým zkušenostem z celé řady různých sektorů jsou odborníci z PwC skvěle vybaveni na to, aby našim kolegům přiblížili opatření, jež je třeba přijmout k lepší identifikaci a omezení rizika spolupráce s těmi nesprávnými partnery.“

Jak vám můžeme pomoci