Jak zajistit vyšší přeplatky daně z příjmu?

Zaplatili jste letos hodně peněz na daních a nechcete to příští rok opakovat? Poradíme vám, jak se průběžně připravit na příští zúčtování daně, abyste se místo daňových nedoplatků mohli potěšit daňovou vratkou. Přečtěte si náš praktický průvodce pro zaměstnance, kteří si nechávají zpracovat roční zúčtování u zaměstnavatele.

Nikdo nechce platit na daních více, než musí. Co ale když vám prozradíme několik tipů, jak z nich získat zpátky více peněz? I o tom je roční zúčtování záloh daně, a i na něj se dá připravit včas. 

Základní pravidla hry: 

Než se pustíme do detailů, pochopme dva základní principy: 

1. Položky odečitatelné ze základu daně: Tyto položky se odečítají od vašeho ročního příjmu, a tím snižují základ daně, ze kterého se pak vypočítá konečná daň. Příklad: Úroky z hypotéky. 
2. Slevy na dani: To jsou částky, které se odečítají od vašeho konečného daňového dluhu. Příklad: Sleva na poplatníka. 

Kdy se to vyplatí? 

Pokud je váš roční příjem nižší než 206 000 Kč, neuplatníte si zřejmě nic jiného než základní slevu na poplatníka. Váš daňový základ je v tomto případě tak malý, že vám další úlevy už nic nepřinesou. Ale jakmile se dostanete nad tuto hranici, může se to vyplatit. 

Tipy na úsporu: 

• Dary a darování krve: Dobročinné příspěvky můžete uplatnit nově až do 30 % ze základu daně (minimálně v součtu 1000 Kč). Neplatí to pro dárcovské smsky, potřebujete totiž doložit potvrzení o daru. U krve si můžete odečíst ze základu daně 3000 Kč za každé darování. Plazma je odečitatelná stejně, a za odběr kostní dřeně odečtete dokonce 20 000 Kč. Dárců není nikdy dost, odběrová místa vás ráda přivítají každé tři nebo čtyři měsíce (muži mohou darovat častěji než ženy), plazmu můžete darovat dokonce každé dva týdny. 
• Uzavřete si smlouvu na doplňkové penzijní spoření (DPS), dlouhodobý investiční produkt (DIP) nebo dlouhodobé životní pojištění. Všechny tyto produkty se dají souhrnně uplatnit do limitu 48 000 Kč. Musíte je ale hradit osobně. Příspěvek zaměstnavatele se nepočítá! Pokud jste spořili více, je na vás, jak si poměr příspěvků v žádosti rozdělíte. 
• Hypotéka: Financujte koupi, rekonstrukci nebo výstavbu trvalého bydlení úvěrem a na úrocích si odečtete částku 150 000 Kč za rok. Pozor, pokud je nemovitost ve společném vlastnictví, úroky si může odečíst pouze jeden z vás. Za každý měsíc, kdy jste byli vlastníky nebo měli stavební povolení tedy maximálně 12 500 Kč. Pokud ale s budováním domu nestihnete začít včas, budete muset uplatněné úroky dodanit (a to až 4 roky zpětně). 
• Základní sleva na poplatníka: Tuto slevu má každý a je automaticky odečtena od daně. Dokonce, i kdybyste nebyli daňovými rezidenty v ČR a povinnost danit byste měli pouze vůči příjmům, které si vyděláte zde (ne jinde ve světě). 
• Daňové zvýhodnění: Týká se různých situací, například slevy na dítě, a slevy na manželku či manžela. Sleva na manželku připadá v úvahu, jedině pokud druhý z manželů nevydělal příjmy vyšší než 68 000 Kč ročně, pečuje soustavně o potomka do 3 let jeho věku. V případě, že podmínky nebudou splněny, se sleva neuplatní (nebo jen za patřičné měsíce). 

Myslete na to, že uplatnění slev a odečitatelných položek může být složitější, než se zdá. A to nemluvíme o prohlášení poplatníka k dani, které podpisujete po nástupu do zaměstnání, a pak vždy na začátku roku. 

Věděli jste třeba, že pořadí dětí, jak jste je uvedli v prohlášení poplatníka k dani na začátku roku, vám může způsobit paseku? Jakmile by totiž dítě zapsané na první pozici ztratilo status vyživovaného dítěte (třeba dosáhne plnoletosti, zapomene doložit potvrzení o studiu nebo studium ukončí), neuplatní se sleva ani na všechny děti zapsané jako další v pořadí. 

O slevy sice nepřijdete, po konci roku se chyby mohou napravit v ročním zúčtování, ale v daný měsíc budete mít smůlu. Na pozici jedna tedy doporučujeme každoročně uvádět vždy nejmladší dítě v rodině. 

• Tip na závěr: Nejlepší je si nechat poradit od odborníků. V PwC vám a vašim zaměstnancům rádi pomůžeme projít fází ročního zúčtování k plné spokojenosti! Více o našich službách najdete zde: https://www.pwc.com/cz/cs/sluzby/ucetni-sluzby-a-mzdova-agenda.html