AML balíček: Co čeká české firmy a proč se vyplatí připravit už dnes?

Česká republika je jednou ze zemí střední Evropy, která je využívaná k legalizaci výnosů z trestné činnosti ve všech jejích fázích. Pro české finanční instituce je proto klíčové věnovat potřebnou pozornost opatřením proti praní špinavých peněz a financování terorismu (AML/CFT), včetně těch, se kterými přichází EU.

Evropská unie v roce 2024 přijala rozsáhlý AML balíček, který zásadním způsobem mění pravidla v oblasti AML/CFT napříč všemi členskými státy. Balíček nových pravidel je navržen s cílem výrazně posílit dohled v oblasti AML/CFT a zároveň usiluje o sjednocení a standardizaci přístupů jednotlivých dohledových orgánů napříč členskými státy. Tento legislativní krok rozšiřuje okruh povinných osob, zahrnujících nově subjekty z dynamicky se rozvíjejících oblastí, jako jsou například kryptoměny, a reaguje na aktuální finanční a technologické trendy, které zásadně ovlivňují podobu oblasti AML/CFT. Zpřísnění pravidel a rozšíření působnosti na nové sektory reflektují snahu adresovat moderní výzvy a rizika, zajišťují větší koordinaci v rámci EU a posilují celkovou efektivitu monitorovacího a regulačního rámce.

Co se mění? 

Nový balíček EU tvoří čtyři hlavní legislativní pilíře: 

• AML/CFT nařízení (AMLR), 
• 6. AML směrnice (AMLD6), 
• Nařízení o zřízení Anti-Money Laundering Authority (AMLA), a 
• Nařízení o převodech finančních prostředků (TFR). 

Prevence v oblasti AML/CFT je klíčovou součástí moderního finančního a obchodního prostředí. Jejím cílem je chránit integritu finančních systémů před zneužitím pro trestnou činnost. Přestože může být AML/CFT některými manažery vnímána jako finanční zátěž bez přímého přínosu pro ziskovost společnosti, podceňování této oblasti může přinést značná rizika. Nedodržování povinností v oblasti AML/CFT může vyústit ve finanční sankce, právní postihy a vážné reputační škody, což může společnost stát mnohem více, než kolik by investovala do odpovídajících preventivních opatření. V kontextu nového a komplexního AML balíčku Evropské unie, který přináší zpřísněné požadavky a zvýšený dohled, se činnosti týmu PwC FinCrime stávají pro finanční instituce ještě důležitější. 

S čím Vám můžeme pomoci 

Prevence a detekce finanční kriminality (AML/CFT) 

V souladu s novým AML balíčkem, který klade důraz na posílenou hloubkovou kontrolu klientů (Enhanced Due Diligence) a komplexní hodnocení rizik, se tým PwC FinCrime zaměřuje na vývoj a implementaci robustních systémů pro identifikaci a prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu. To zahrnuje nastavení efektivních interních kontrol, pravidelné školení zaměstnanců a vytváření dynamických rizikových profilů klientů, které reflektují aktuální hrozby a regulatorní požadavky. Poradenství se soustředí na proaktivní minimalizaci rizik spojených s novými typologiemi finanční kriminality a zajištění souladu s nařízením AMLR a směrnicí AMLD6. 

Analýza prevence finanční kriminality (AML/CFT) 

V případě zjištění podezřelých aktivit nebo porušení předpisů, které jsou s novým balíčkem pod větším drobnohledem, provádí tým PwC FinCrime detailní interní analýzu. Cílem je nejen odhalit příčiny a rozsah incidentu, ale také navrhnout a pomoci implementovat účinná nápravná opatření. To zahrnuje revizi procesů, posílení kontrol a zajištění, že zjištěné nedostatky jsou systematicky řešeny, aby se předešlo budoucím porušením a minimalizovaly se potenciální sankce, které mohou být podle nových pravidel přísnější. Důraz je kladen i na správné a včasné reportování Finančním zpravodajským jednotkám (FIU). 

Implementace technologických řešení (AML/CFT) 

Nový AML balíček vyžaduje od povinných osob efektivnější a datově orientovaný přístup. Tým PwC FinCrime proto pomáhá klientům s implementací a optimalizací pokročilých technologických řešení (RegTech), jako jsou systémy pro monitorování transakcí v reálném čase, nástroje pro screening klientů a umělá inteligence (AI) či strojové učení (ML) pro analýzu velkých objemů dat. Tyto technologie umožňují automatizovat detekci podezřelých vzorců, snížit počet falešných poplachů a zajistit rychlejší a přesnější reakci na potenciální rizika praní peněz a financování terorismu, což je klíčové nejen pro splnění nových regulatorních očekávání, ale i efektivnější alokaci zdrojů díky automatizaci procesů. 

Podpora při dodržování předpisů (AML/CFT) 

S příchodem AML balíčku, který zahrnuje nařízení AMLR, směrnici AMLD6 a zřízení nového úřadu AMLA, je regulatorní prostředí složitější než kdy dříve. PwC tým poskytuje komplexní podporu při interpretaci a implementaci těchto nových předpisů. Pomáhá klientům vyvíjet a udržovat robustní compliance programy, které jsou v souladu s nejnovějšími požadavky, a připravuje je na zvýšený dohled ze strany národních orgánů i nově zřízené AMLA. To zahrnuje nastavení strategií pro řízení rizik, interních politik a postupů, které zajistí trvalý soulad a minimalizují regulatorní rizika. 

Tým PwC FinCrime tak spojuje špičkové odborné znalosti v oblasti compliance, technologie a analytiky, aby efektivně ochránil klientské organizace a minimalizoval jejich vystavení finančním rizikům v dynamickém a náročném prostředí nového AML balíčku EU.   

V nadcházejícím období proto přineseme sérii článků, které detailně popíšou jednotlivé předpisy z nového balíčku pro boj proti praní peněz a financování terorismu. Zaměříme se na shrnutí základních aspektů a klíčových změn ve srovnání se stávajícím právním stavem, které jsou důležité pro všechny povinné osoby. Cílem je poskytnout jasný a přehledný návod k pochopení nových pravidel, abyste byli dobře připraveni na jejich implementaci, mohli efektivně plnit své zákonné povinnosti v této důležité oblasti a případně včas odstranit možné nedostatky.

V případě dotazů nás můžete kdykoliv kontaktovat:

• Petr Kranda, partner PwC, Financial Crime Advisory: petr.kranda@pwc.com

Tento článek je součástí série věnované novému „AML balíčku“ Evropské unie. V jednotlivých částech této série se postupně zaměřujeme na klíčové pilíře nové legislativy: popis obsahu AML/CFT nařízení (AMLR) naleznete v článku zde, popis změn v 6. AML směrnici (AMLD6) v článku zde, až po Nařízení o zřízení Anti-Money Laundering Authority (AMLA) a Nařízení o převodech finančních prostředků (TFR) popsané v článku zde. Cílem těchto článků je poskytnout srozumitelný přehled hlavních změn a praktických doporučení pro povinné osoby, nikoli právní analýzu či výklad jednotlivých ustanovení.