Мінфін та Мін’юст почнуть здійснювати перевірки діяльності спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (юристів, бухгалтерів, аудиторів, податкових консультантів тощо)

4 липня набула чинності постанова Кабінету Міністрів України від 16 червня 2023 р. №662, якою затверджено порядок здійснення нагляду за діяльністю спеціально визначених суб'єктів первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ). 

Порядок врегульовує підстави та процедуру проведення Мінфіном та Мін’юстом  планових та позапланових перевірок дотримання законодавства в сфері фінансового моніторингу з боку піднаглядних їм СПФМ, а саме: 

Мінфін — суб’єктів аудиторської діяльності; бухгалтерів; суб’єктів господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; суб’єктів господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; суб’єктів господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном; суб’єктів господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри; суб’єктів господарювання, які провадять торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності;

Мін’юст — адвокатських бюро, адвокатських об’єднань та адвокатів, які провадять адвокатську діяльність індивідуально; нотаріусів; суб’єктів господарювання, що надають юридичні послуги; осіб, які надають послуги із утворення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами.

Планові перевірки будуть проводитись відповідно до плану-графіку, який має оприлюднюватись не пізніше ніж за 10 робочих днів до початку кварталу, на який затверджується план-графік.

Позапланові перевірки будуть проводитись за наявності передбачених підстав (повідомлення про ознаки порушення СПФМ вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу; на виконання судових рішень; за ініціативою суб’єкта державного фінансового моніторингу в разі безпосереднього виявлення ним ознак порушення суб’єктом первинного фінансового моніторингу вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, тощо). 

Ми рекомендуємо зазначеним вище суб’єктам господарювання переконатись в тому, що вони належним чином виконують свої обов’язки в сфері фінансового моніторингу аби мінімізувати ризики застосування штрафних санкцій та інших заходів впливу. Максимальний розмір штрафних санкцій, які можуть бути накладені в разі виявлення порушень сягає понад 27 мільйонів гривень.

Спеціалісти PwC Legal Україна мають широкий досвід супроводу клієнтів з питань фінансового моніторингу: від побудови внутрішньої системи фінансового моніторингу СПФМ “з нуля” до проведення незалежних аудитів таких систем. Ми будемо раді допомогти вам в підготовці до проведення перевірок в сфері фінансового моніторингу.