Ефективний, раціональний та гнучкий підхід до вирішення регуляторних питань з фінансового моніторингу в Україні
Фінансовий моніторинг та протидія фінансовим злочинам
Фінансовий моніторинг — це система заходів, спрямованих на виявлення та запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також фінансуванню тероризму. В Україні цю систему впроваджують банки, небанківські фінансові установи, інші суб'єкти первинного фінансового моніторингу відповідно до вимог чинного законодавства.
Метою фінмоніторингу є:
- виявлення операцій, пов’язаних з відмиванням коштів;
- запобігання фінансуванню терористичної діяльності;
- контроль за походженням коштів клієнтів;
- виконання вимог, передбачених регуляторними вимогами.
Основні регулятори в Україні:
- Національний Банк України (НБУ), який встановлює до банків та небанківських установ вимоги щодо протидії відмиванню незаконно отриманих доходів та перевіряє їх дотримання;
- Держфінмоніторинг, уповноважений на виконання функцій підрозділу фінансової розвідки (ПФР, Financial Intelligence Unit, FIU).
Важливість фінансового моніторингу для бізнесу
Фінансовий моніторинг відіграє ключову роль у забезпеченні стабільності фінансової системи, запобігаючи спробам легалізації коштів, отриманих унаслідок злочинної діяльності. Для бізнесу це ключовий інструмент захисту від фінансових злочинів, репутаційних втрат та санкцій з боку регуляторів.
Система фінансового моніторингу дозволяє:
Забезпечити прозорість фінансових операцій
Захищати інтереси клієнтів від фінансових злочинів
Зміцнити довіру партнерів, клієнтів та інвесторів
Запобігати легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом
Виявляти та блокувати кошти, призначені для фінансування терористичних організацій
Безперешкодно співпрацювати з міжнародними фінансовими установами
Мінімізувати ризики залучення до схем відмивання коштів
Відповідати вимогам українського законодавства та міжнародним стандартам FATF
Хто є суб'єктами фінансового моніторингу?
В Україні система фінансового моніторингу функціонує на двох рівнях: державному та первинному.
Державний рівень охоплює діяльність Державної служби фінансового моніторингу (ДСФМ), яка виконує функції фінансової розвідки. До органів державного контролю також належить Національний банк України (НБУ), що здійснює нагляд за банківською системою з метою запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом.
Відповідно до статті 6 (Система та суб’єкти фінансового моніторингу), Розділу II Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", основними суб'єктами фінансового моніторингу є:
- Банки, страховики, страхові брокери, кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи;
- Оператори платіжних систем;
- Професійні учасники організованих товарних ринків;
- Професійні учасники ринків капіталу, крім осіб, які провадять діяльність з організації торгівлі фінансовими інструментами;
- Оператори поштового зв’язку, які надають фінансові платіжні послуги та/або послуги поштового переказу, та/або послуги із здійснення валютних операцій;
- Філії або представництва іноземних суб’єктів господарської діяльності, що надають фінансові послуги на території України;
- Спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин);
- Постачальник послуг, пов’язаних з обігом віртуальних активів;
- Інші юридичні особи, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги.
Їх відповідальність полягає у перевірці клієнтів, аналізі фінансових операцій, ідентифікації джерел походження коштів та повідомленні про підозрілі операції до ДСФМ і правоохоронних органів.
PwC співпрацює як з банківськими, так і з небанківськими фінансовими установами, які входять до переліку суб’єктів первинного фінансового моніторингу. Ми надаємо комплексну підтримку у побудові та оптимізації функції фінансового моніторингу, розробці цільової операційної моделі, аналізі та доопрацюванні методології оцінки ризик-профілю, вдосконаленні моделі оцінки рівня ризику клієнтів, тестуванні ІТ-систем санкційного скринінгу та моніторингу транзакцій, а також у розробці системи KPI та управлінської звітності відповідно до вимог законодавства і міжнародних стандартів.
Ключові виклики у сфері фінансового моніторингу та протидії фінансовим злочинам в Україні
Організаційна структура та управління: Розмита відповідальність та неузгодженість дій між підрозділами при реагуванні на ризики — Відсутність цілісного та узгодженого розуміння ролей, а також відповідальності за управління ризиками з боку бізнесу;
Оцінка ризик-профілю: Невідповідність оцінки реальному рівню ризиків організації та хибні управлінські рішення - низька ефективність існуючої методології для оцінки ризик профілю організації;
Онбординг та процес “Знай свого клієнта” (KYC): Затримки в онбордингу клієнтів та втрата бізнес-можливостей - надмірне залучення функції фінансового моніторингу до процесу онбордингу клієнтів;
Оцінка ризику клієнта: Некоректна класифікація клієнтів: високоризикові залишаються поза увагою, низькоризикові — надмірно перевіряються. Низька ефективність існуючих методологій оцінки ризику клієнта (дублюючі / відсутні критерії, неоптимальні ваги);
Моніторинг транзакцій: Пропуск підозрілих операцій або надмірне навантаження на команду через нерелевантні алерти — Малоефективний набір використовуваних сценаріїв та їх неоптимальне налаштування в ІТ-системі;
Санкційний скринінг: Операційне перевантаження через обробку великої кількості хибних спрацювань та ризик пропуску реальних співпадінь — неефективне налаштування систем санкційного скринінгу та значна кількість хибних спрацювань;
Навчання та обізнаність персоналу: Помилки працівників, несвоєчасне виявлення підозрілих операцій та регуляторні ризики — відсутність систематичного навчання персоналу в сфері фінансового моніторингу;
Показники ефективності та звітність: Відсутність контролю над ефективністю та неможливість своєчасно реагувати на проблеми — відсутність цілісної системи KPI та управлінської звітності для різних рівнів персоналу організації.
Як PwC може підтримати вас у побудові ефективної системи функцій фінансового моніторингу?
Своєчасне виявлення, попередження та усунення наслідків фінансових злочинів - таких як відмивання коштів, фінансування тероризму та розповсюдження зброї масового знищення - є одним із ключових завдань фінансового моніторингу в Україні. Фінансові злочини можуть призвести не лише до фінансових втрат, але й до втрати репутації. Більше того, це може стати підставою для застосування регуляторними органами санкцій до організації та її посадових осіб.
PwC надає організаціям експертну підтримку у розробці та впровадженні сучасних рішень для побудови ефективної системи фінансового моніторингу відповідно до вимог законодавства та міжнародних стандартів. Наші послуги охоплюють:
Консультаційна підтримка:
Діагностика функції системи фінансового моніторингу;
Побудова цільової операційної моделі функції фінансового моніторингу;
Оцінка ризик-профілю організації;
Оцінка та оптимізація моделі визначення рівня ризику клієнта.
Технологічна підтримка:
Оцінка та оптимізація систем санкційного скринінгу;
Оцінка та оптимізація систем моніторингу транзакцій;
Побудова ефективної системи KPI та управлінської звітності з питань ПВК/ФТ;
Супроводження при виборі спеціалізованих ІТ-систем функції фінансового моніторингу та підтримка в їх впровадженні.
Консультаційна підтримка з питань фінмоніторингу (AML/CFT)
PwC надає експертну допомогу організаціям у розвитку функцій та практик у сфері ПВК/ФТ. Ми допомагаємо мінімізувати ризики фінансового шахрайства, забезпечити відповідність системи фінансового моніторингу чинним нормативним вимогам і міжнародним стандартам. Наші рішення адаптовані до специфіки бізнесу кожного клієнта та спрямовані на досягнення реальних результатів.
Виявіть сильні сторони та потенційні сфери для вдосконалення вашої поточної системи фінансового моніторингу
Ми проводимо комплексний аналіз підходів і практик, які застосовуються в організації. В рамках діагностики вивчаються внутрішні політики та процедури, проводяться інтерв’ю з ключовими співробітниками, здійснюється спостереження за виконанням відповідних процесів (shadowing), а також аналізується технологічна база.
За результатами діагностики клієнт отримує детальний звіт із описом виявлених спостережень, рекомендаціями та дорожню карту ініціатив щодо подальшого підвищення ефективності системи фінансового моніторингу.
Отримайте операційну модель, яка відповідає цілям вашої компанії та регуляторним вимогам
Ми надаємо підтримку у створенні цільової операційної моделі з урахуванням організаційної структури, стратегії та очікувань бізнесу з фокусом на забезпечення відповідності загальновизнаним міжнародним практикам і нормативним вимогам. Процес розробки операційної моделі включає визначення чітких ролей, функцій і обов’язків, дизайн відповідних процесів тощо.
Визначте властиві та залишкові ризики притаманні вашій організації та свій ризик-апетит
Фахівці PwC допомагають розробити методологію оцінки ризик-профілю, яка охоплює визначення та оцінку ризиків, притаманних конкретній організації, аналіз поточних заходів реагування і розрахунок залишкових ризиків (з урахуванням якісних і кількісних критеріїв). Ми також супроводжуємо впровадження розробленої методології, проведення оцінки ризик-профілю та визначення ризик-апетиту відповідно до специфіки бізнесу.
Покращіть свою поточну скорингову модель відповідно до нормативних вимог і загальновизнаних міжнародних практик
Фахівці PwC здійснюють комплексну оцінку та оптимізацію скорингової моделі, що включає аналіз якості даних, спектру покриття ризиків, логічну оптимізацію та операційне вдосконалення. За потреби проводиться моделювання змін із урахуванням специфіки діяльності організації, а також калібрування параметрів для досягнення оптимальних результатів.
Технологічна підтримка у сфері фінмоніторингу
Використання сучасних технологій значно підвищує ефективність фінансового моніторингу та сприяє боротьбі з фінансовими злочинами. Автоматизація процесів дозволяє зменшити вплив людського фактору, оптимізувати робочі процеси та забезпечити відповідність нормативним вимогам. PwC надає комплексну підтримку — від оцінки та вдосконалення існуючих автоматизованих рішень до вибору та впровадження спеціалізованих ІТ-систем для виявлення і запобігання фінансовим правопорушенням.
Тестування та оптимізація систем санкційного скринінгу
Тестуємо вашу систему скринінгу для оцінки ефективності та результативності існуючого санкційного фільтру.
Тестування системи санкційного скринінгу - це комплексний процес, який включає збір та підготовку даних, виконання тестових сценаріїв, систематизацію та аналіз результатів. Ми допомагаємо оцінити ефективність та результативність вашого санкційного фільтру, використовучи перевірені підходи та спеціалізовані інструменти.
Оцінка та оптимізація системи моніторингу транзакцій
Моніторинг транзакцій є одним із ключових інструментів у сфері ПВК/ФТ. Ефективно налаштовані сценарії дозволяють своєчасно виявляти підозрілі операції та мінімізувати ризики фінансових злочинів.
Ми надаємо підтримку у проведенні регулярних перевірок систем моніторингу транзакцій, аналізі їх ефективності, оптимізації в частині збільшення покриття ризиків та розробляємо рекомендації щодо налаштування сценаріїв.
Розробка KPI та звітності з фінансового моніторингу
Якісна управлінська та операційна аналітика, включаючи ключові показники ефективності (KPI), є важливим інструментом для контролю та вдосконалення системи. Фахівці PwC допомагають визначити необхідні аналітичні зрізи, розробити структуру звітності та створити інфографічні панелі для внутрішнього використання й комунікації з регуляторами (НБУ, ДСФМ) та іншими зацікавленими сторонами.
Підтримка у виборі та впровадженні ІТ-систем фінмоніторингу (ПВК/ФТ)
Ми допомагаємо організаціям у виборі та впровадженні сучасних технологій для посилення функції фінансового моніторингу, забезпечуючи підтримку на всіх етапах — від аналізу поточної IT-інфраструктури до інтеграції та налаштування спеціалізованих систем.
Наша підтримка включає:
- Визначення ключових функціональних вимог;
- Дослідження ринку вендорів;
- Порівняльне вивчення потенційних рішень;
- Супровід процесу імплементації та інтеграції;
- Конфігураціїю обраних ІТ-продуктів.
Ключові елементи фінмоніторингу для банків та небанківських установ
Ми допомагаємо банкам та небанківським установам на кожному етапі побудови ефективної системи фінансового моніторингу: від розробки внутрішніх політик і процедур, впровадження процесів KYC та моніторингу транзакцій до забезпечення належного документування операцій і комунікації з регуляторами.
Належна організація внутрішньої системи:
Розробка та впровадження внутрішніх політик і процедур.
Призначення відповідального працівника за фінмоніторинг.
Запровадження трирівневої системи захисту.
Використання автоматизованих ІТ-рішень для моніторингу транзакцій, санкційного скринінгу та звітності.
Процес “Знай свого клієнта” (KYC)
Ідентифікацію та верифікацію особи клієнта.
Встановлення кінцевого бенефіціарного власника (КБВ).
Оцінку рівня ризику клієнта.
Застосування спрощених або поглиблених заходів належної перевірки залежно від ризик-профілю.
Моніторинг транзакцій
Збір повної інформації про відправника та отримувача.
Перевірка джерел походження коштів.
Виявлення підозрілих операцій (наприклад, нетипові суми, зв’язки з офшорними юрисдикціями).
Документування операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, та повідомлення відповідних органів.
Розкриття інформації про зв'язки з державою-агресором:
Виявлення та документування відповідних зв’язків.
Проведення поглибленої перевірки таких клієнтів.
Інформування держфінмоніторингу про встановлені факти.
Вжиття заходів щодо припинення ділових відносин.
Стандарти, якими керується PwC у сфері фінансового моніторингу та протидії фінансовим злочинам
Законодавство України:
Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»
Основний закон про фінмоніторинг, який визначає вимоги до суб’єктів первинного фінмоніторингу, механізми контролю, порогові суми, та взаємодію з спеціально уповноваженим органом (СУО).
Закон України «Про банки і банківську діяльність»
Визначає обов’язки банків щодо здійснення фінмоніторингу, зокрема належної перевірки клієнтів та моніторингу транзакцій.
Постанови Правління Національного банку України щодо фінансового моніторингу
Регламентують порядок дій банків щодо здійснення фінансового моніторингу, включно з процедурою повідомлення про підозрілі операції.
Методологічні матеріали ДСФМУ
Містять практичні рекомендації щодо застосування ризик-орієнтованого підходу, виявлення підозрілих операцій, оцінки ризиків ВК/ФТ та взаємодії з правоохоронними органами.
Міжнародні стандарти:
Рекомендації FATF (Financial Action Task Force)
Глобальні стандарти у сфері протидії відмиванню коштів (AML) та фінансуванню тероризму (CFT), які є основою для побудови ефективної системи фінмоніторингу в Україні.
Директива 2015/849/ЄС Європейського Парламенту та Ради
Встановлює вимоги до суб’єктів фінансового моніторингу щодо належної перевірки клієнтів, оцінки ризиків, санкційного скринінгу та звітності.
Директива ЄС (ЄС) 2018/843 Європейського Парламенту та Ради
Посилює вимоги до прозорості структури власності, обігу віртуальних активів та захисту фінансової системи від зловживань.
Базельський Комітет з питань банківського нагляду
Розробляє принципи управління ризиками, включно з ризиками ВК/ФТ, що застосовуються в банківському секторі.
Чому PwC?
Наші контакти
Андрій Третяк
Директор, Керівник практики Форензік послуг та консультування з питань фінансових злочинів, PwC в Україні
Тел: +380 44 354 0404
Олексій Венгерський
Старший менеджер, Форензік послуги, PwC Czech Republic
Тел: +420 739 344 766
Часті запитання
