Ефективна протидія економічним злочинам та корупції

Форензік

Професійні послуги форензік (forensic) для бізнесу: ефективне розслідування фінансових злочинів, витоків інформації, корпоративних шахрайств та кіберзлочинів. Виявимо причини, наслідки та джерела загроз для захисту ваших активів.

Форензік: фінансові розслідування, антикорупційний аудит та цифрова криміналістика

Форензік (від англ. forensic) являє собою комплекс заходів, спрямованих на запобігання та боротьбу з незаконною фінансовою діяльністю, яка може призвести до збитків та репутаційних втрат. Форензік включає фінансові розслідування, антикорупційний аудит, оцінку ризиків та розробку відповідних превентивних заходів.

Ефективна робота форензік-команд дозволяє організаціям вчасно виявляти будь-які недобросовісні операції та вибудовувати правильну стратегію економічної безпеки для уникнення подібних ситуацій у майбутньому.

Форензік послуги: комплексні рішення для бізнесу

Розслідування та аналітика

Превенція та захист

52%

Організацій заявили, що стикалися з шахрайством протягом останніх 2-х років¹

¹Глобальне дослідження економічної злочинності та шахрайства PwC

26%

Випадків шахрайства було здійснено за змовою співробітників організації та зовнішніх сторін¹

²Звіт ACFE щодо професійного шахрайства

43%

Випадків шахрайства було здійснено зовнішніми сторонами¹

~50%

Випадків шахрайства сталися через відсутність внутрішнього контролю (29%) чи ігнорування існуючого контролю (20%)²

Коли компанії потрібен форензік?

Якщо у керівників компанії виникають небезпідставні підозри про наявність у компанії фінансових зловживань з боку співробітників, або недобросовісності контрагента, варто звернутися до фахівців із форензік, аби своєчасно виявити та вирішити наявні або потенційні проблеми.

Ключові ознаки, які можуть сигналізувати, що компанії необхідні послуги форензік-експертів:

Фінансові аномалії та розбіжності

Значне погіршення фінансового стану компанії;
Незвичні коливання фінансових показників;
Невідповідності між різними фінансовими звітами, сліди видалення або зміни фінансових записів;
Підозрілі транзакції чи платежі;
Несподівані зміни у структурі активів чи зобов'язань компанії;
Раптове збільшення обсягів готівкових операцій;
Недостатнє документування фінансових операцій;
Неефективність внутрішнього контролю за фінансовими операціями, відсутність чітких процедур.

Загрози з боку інсайдерів

Наявність підозр стосовно неправомірних дій з боку працівників;
Розслідування промислового шпіонажу;
Виявлення витоків інтелектуальної власності та комерційних таємниць;
Конфлікти інтересів: співробітники, які мають неоголошені зв'язки з конкурентами, постачальниками або клієнтами, що може призвести до витоку інформації або маніпуляцій з контрактами;
Підозріла активність співробітників, особливо з доступом до конфіденційної інформації;
Надмірний інтерес до інформації, що виходить за межі посадових обов'язків;
Звільнення співробітників, які можуть мати намір скористатися отриманою інформацією у своїх цілях;
Зростання кількості інцидентів з порушенням інформаційної безпеки.

Проблеми з кібербезпекою

Сигнальні повідомлення від систем безпеки, що вказують на потенційні витоки даних;
Незрозумілі зміни в журналах безпеки або їх видалення;
Виявлення підозрілої мережевої активності, включаючи незвичні об'єми або напрямки трафіку;
Несподівані зміни в базах даних або файлових системах;
Підозра на кібератаку - витік даних, несанкціонований доступ до систем;
Збої в ІТ-інфраструктурі;
Незвичні закономірності доступу до даних, копіювання великих обсягів інформації, незрозумілі зміни в системних налаштуваннях;
Поява невідомого програмного забезпечення на корпоративних пристроях.

Вимоги регуляторів та аудит

Необхідність забезпечення дотримання вимог антикорупційного законодавства (наприклад, FCPA, UK Bribery Act);
Підготовка до зовнішнього аудиту;
Незадовільні результати попереднього аудиту, що вимагають додаткового розслідування;
Необхідність відповідати новим галузевим стандартам;
Зміна законодавства, оцінка ризиків, пов'язаних з новими регуляторними вимогами;
Необхідність перевірки відповідності діяльності компанії вимогам ліцензування;
Ризики порушення антимонопольного законодавства;
Необхідність розслідування можливих порушень екологічного законодавства.

Злиття та поглинання

Необхідність проведення Due Diligence перед угодами;
Розбіжності в даних, наданих на різних етапах Due Diligence;
Оцінка ризиків при інтеграції систем та процесів;
Потенційні конфлікти інтересів, які можуть вплинути на об'єктивність оцінки компаніїl;
Непрозора структура власності;
Потреба в об'єктивній оцінці вартості компанії для уникнення переплати або недоотримання справедливої ціни;
Необхідність оцінки відповідності угоди антимонопольному законодавству;
Ризики, пов'язані з інтеграцією компаній з різними корпоративними культурами.

Перевірка контрагентів та пертнерів

Підозри щодо доброчесності бізнес-партнерів, постачальників або клієнтів;
Необхідність збору та аналізу доказів ймовірного порушення санкційних режимів, оцінки масштабів порушень;
Оцінка відповідності транскордонних операцій чинним санкційним режимам, особливо при роботі з підсанкційними країнами;
Підозра, що інформація, надана контрагентами, є недостовірною;
Підозри на зв'язки з політично значущими особами (PEP), потенційні ризики корупції та конфлікту інтересів;
Потреба у відстеженні публікацій, судових рішень та інших даних, що можуть скомпрометувати контрагента.

Судові розгляди

Збір та аналіз електронних доказів;
Розслідування порушення контрактів або інвестиційних угод;
Визначення фінансових наслідків порушення контрактів або інших домовленостей;
Комерційні або інвестиційні спори, що вимагають незалежної оцінки збитків;
Розгляди, що включають кілька юрисдикцій та вимагають експертизи в міжнародному праві та фінансах;
Підготовка до арбітражу або судового розгляду, пов'язаного з фінансовими питаннями;
Складна структура фінансових операцій, угоди, що важко відстежити, або транзакції, що потребують детального аналізу для розуміння їх суті;
Необхідність незалежої експертної оцінки фінансових документів або електронних даних.

Комплаєнс та законодавчі вимоги

Необхідність приведення внутрішніх процесів у відповідність до нових законів та регуляцій;
Необхідність оцінки ризиків комплаєнсу, аналізу потенційних порушень та розробки заходів для їх мінімізації;
Відсутність системи управління комплаєнсом, процесів та процедур для забезпечення дотримання комплаєнс-вимог;
Підозра на можливе порушення комплаєнсу;
Підозра на порушення антикорупційного законодавства;
Необхідність розробки/перегляду кодексу корпоративної етики;
Взаємодія з регуляторними органами, підготовка до перевірок.

Погіршення операційних показників

Незрозуміле зниження продуктивності чи ефективності;
Втрата клієнтів або ринкової частки без очевидних причин;
Підозра на саботаж - навмисне пошкодження обладнання, зрив виробничих процесів;
Систематичні проблеми з якістю продукції або послуг;
Аномалії в ланцюжках постачання - незвичні затримки, невідповідності в документації, незрозумілі зміни постачальників, неринкові ціни;
Невідповідносі між внутрішніми даними та зовнішньою звітністю;
Відсутність належного контролю за ключовими операційними процесами.

Проблеми з репутацією

Підозра на витік конфіденційної інформації;
Відсутність захисту інтелектуальної власності призвела до її втрати або незаконного використання конкурентами;
Анонімні скарги - повідомлення про порушення, неетичну поведінку;
Негативна публічність - поширення інформації, що шкодить репутації компанії;
Втрата довіри - сумніви щодо чесності та прозорості діяльності компанії;
Підозра на цілеспрямовані дії конкурентів з метою дискредитації;
Підозра на репутаційні втрати через дії афілійованих осіб.

Помітили ознаки форензік-ризиків в вашій компанії?

Зверніться до форензік-експертів

Індустрії, для яких форензік критично важливий

Фінансовий сектор

Велика кількість операцій зі значними сумами коштів, а також цінними паперами, робить фінансову сферу вразливою до різноманітних форм шахрайства, відмивання грошей, корупції та інших порушень.

Державний сектор

Ефективне управління державними коштами вимагає прозорості та відповідності встановленим нормам та процедурам. Своєчасна форензік-діагностика допомагає виявити та запобігти будь-яким корупційним проявам.

Ритейл

Складські приміщення, торговельні зали, процедури закупівель та чимало інших процесів створюють багато можливостей для зловживань.

Паливно-енергетичний комплекс

Енергетика та нафтогазовий сектор зазвичай потребує масштабних інвестицій, а, отже, дає недобросовісним суб’єктам неабияку спокусу для зловживань.

Промислове виробництво

Фармацевтика

Галузь, яка підпадає під жорстке регулювання та ціновий контроль. Фінансові розслідування допомагають виявити порушення правил ціноутворення, порушення при закупівлях та багато іншого.

Будівництво

Будівельна галузь часто стикається зі зловживаннями у тендерних процедурах, завищенням вартості робіт, нецільовим використанням коштів.

Телекомунікації та IT

Глобальний розвиток технологій кидає серйозний виклики кібербезпеці. Вирішувати подібні проблеми допомагає цифрова криміналістика.

Доходу щороку втрачають організації внаслідок шахрайських дій²

²Звіт ACFE щодо професійного шахрайства

42%

Випадків шахрайства були виявлені завдяки натякам про ймовірні порушення²

¹Глобальне дослідження економічної злочинності та шахрайства PwC

~1 рік

В середньому становить період від здійснення до виявлення шахрайства²

81%

Організацій удосконалили свої інструменти запобігання та протидії шахрайству після його виявлення²

Форензік діагностика

Враховуючи широкий спектр послуг форензік та їх важливість для бізнесу, постає питання: як визначити, які саме заходи потрібні вашій компанії?

Відповідь на це питання дає форензік-діагностика – перший крок до створення ефективної системи захисту бізнесу.

Що являє собою форензік-діагностика? Ключові етапи:

Аналіз поточного стану компанії

1.1 Збір та систематизація потреб і очікувань ключових зацікавлених сторін вашої організації щодо практик запобігання та протидії ризикам шахрайства, визначення обсягів та напрямів робіт .

1.2 Збір інформації: вивчення ролей, функцій та повноважень відповідальних осіб, залучених до процесів управління ризиками шахрайства у вашій організації, в тому числі в частині:

«тону зверху» та ролі вищого керівництва;
розподілу обов’язків та повноважень інших співробітників, делегування прийняття рішень;
наявності у співробітників необхідних навичок та можливостей для навчання;
даних стосовно операційної та фінансової діяльності компанії.

1.3 Аналіз наявних практик запобігання та протидії ризикам шахрайства шляхом:

вивчення існуючих релевантних політик та процедур;
аналіз фінансової звітності, контрактів та інших документів, що стосуються справи;
проведення інтерв’ю та фокус-груп;
вивчення існуючих інцидентів та підходів щодо реагування на них.

1.4 Формування переліку ключових спостережень та ризиків, релевантних до контексту вашої організації - за підсумками проведеної роботи ми формуємо документ з детальними висновками.

Розробка рекомендацій та підготовка до їх впровадження

2.1 Розробка та пріоритезація рекомендацій щодо подальшого розвитку практик запобігання та протидії ризикам шахрайства у вашій організації.

2.2 Підготовка плану впровадження рекомендацій у вигляді переліку проєктів, структурованих у розрізі «швидких перемог», коротко-, середньо- та довгострокових ініціатив.

2.3 Розробка паспорту для кожного з проєктів, що містить короткий опис його цілей, ключових кроків та віх, зацікавлених учасників, строків реалізації, взаємозв’язків з іншими проєктами тощо.

2.4 Визначення перехідного контексту, що містить перелік та опис ключових аспектів управління, а також – організаційних та операційних компонентів, які важливо врахувати та впровадити у вашій організації перед початком та в рамках безпосередньої реалізації проєктів.

2.5 Розробка ключових необхідних механізмів та підходів для моніторингу і контролю впровадження змін:

Вибір відповідних інструментів для запобігання та виявлення шахрайства
Створення плану впровадження превентивних заходів
Розробка політик та процедур для мінімізації ризиків
Визначення ключових показників ефективності (KPI) для моніторингу

Реалізація необхідних змін

3.1 Детальне планування та впровадження проєктів.

3.2 Проведення регулярного моніторингу статусу / прогресу реалізації проєктів та внесення необхідних змін / коригувань для досягнення очікуваних цілей.

3.3 Проведення тренінгів та інших заходів з розвитку релевантних навичок та компетенцій серед співробітників вашої організації.

Обговоріть ваші потреби з нашими форензік-спеціалістами

Замовте індивідуальний аналіз ризиків для вашої компанії

Чому організації обирають форензік від PwC?

Понад 3 400 експертів у сфері форензік у 149 країнах світу. Досвід роботи у різних юрисдикціях, що дозволяє ефективно вирішувати транскордонні справи.

Комплексний підхід, що забезпечується багатопрофільною командою з аудиторів, бухгалтерів, юристів, IT-фахівців, аналітиків даних та інших професіоналів.

Використання сучасних технологічних рішень для ефективного аналізу даних.

Незалежність та об'єктивність при проведенні розслідувань та наданні консультацій, що є критично важливим для забезпечення довіри клієнтів та інших зацікавлених сторін.

Наші сертифікації

Наші контакти

Андрій Третяк

CFE, CISA, Керівник практики Форензік послуг та консультування з питань фінансових злочинів, PwC в Україні

Тел: +380 44 354 0404

Почніть використовувати переваги форензік вже сьогодні

Мінімізація фінансових втрат від шахрайства та кіберзлочинів

Форензік дозволяє виявляти та запобігати схемам, які можуть коштувати компанії мільйони. Ми застосовуємо передові аналітичні інструменти для виявлення прихованих аномалій у фінансових потоках та розкриваємо складні схеми, оцінюємо їх потенційний вплив та розробляємо стратегії протидії для захисту ваших активів.

Підвищення інвестиційної привабливості

Впровадження форензік послуг сигналізує про вашу готовність захищати інтереси акціонерів, демонструє зрілий підхід до управління ризиками та відданість високим стандартам корпоративного управління. Це підвищує вашу привабливість для потенційних інвесторів та зміцнює відносини з існуючими партнерами.

Вдосконалення систем внутрішнього контролю

Виявлення слабких місць дозволяє покращити процеси та запобігти повторенню інцидентів. Ми проводимо глибокий аудит існуючих процесів, виявляючи вразливості в системах контролю. На основі передового міжнародного досвіду ми розробляємо та впроваджуємо індивідуальні рішення для підвищення ефективності вашого бізнесу.

Збереження конфіденційності важливої інформації

Захист комерційних таємниць, інтелектуальної власності та персональних даних від витоків. Це зберігає конкурентні переваги, зміцнює довіру клієнтів та партнерів, що є фундаментом успішного бізнесу. Наші методи включають глибокий аналіз цифрових слідів, що дозволяє виявити потенційні витоки даних ще до того, як вони стануть загрозою для бізнесу.

Отримання доказової бази для судових процесів

Професійно зібрані докази посилюють позицію компанії в юридичних спорах. Наша команда застосовує юридично обґрунтовані методи збору та аналізу цифрових доказів. Ми створюємо неспростовну доказову базу, яка відповідає найвищим стандартам судочинства та істотно посилює вашу позицію в судових процесах.

Захист та зміценення ділової репутації компанії

Швидке реагування на інциденти допомагає зберегти довіру партнерів та клієнтів. Наш проактивний підхід до форензік дозволяє передбачати та нейтралізувати репутаційні ризики. Ми забезпечуємо прозорість бізнес-процесів, що зміцнює довіру стейкхолдерів та підвищує вашу привабливість для інвесторів і партнерів.

Форензік: відповіді на поширені запитання

Ми розуміємо, що конфіденційність є критично важливою для наших клієнтів, особливо коли йдеться про форензік та розслідування. Тому ми впровадили комплексну систему захисту інформації, яка включає наступні ключові елементи:

Суворий контроль режиму доступу (доступ до даних надається лише уповноваженим особам):

Доступ до даних надається виключно уповноваженим особам на основі принципу "необхідно знати";
Використовується багатофакторна автентифікація для доступу до систем;
Регулярний аудит та моніторинг доступу до конфіденційної інформації;
Чітко визначені процедури надання та відкликання прав доступу.

Використання захищених каналів зв’язку та шифрування даних для захисту конфіденційної інформації:

Використання шифрування для комунікацій;
Застосування сучасних протоколів шифрування для захисту даних;
Регулярне оновлення систем безпеки та криптографічних протоколів;
Використання VPN для забезпечення безпечного віддаленого доступу.

Заключення угод про нерозголошення інформації (NDA):

Спеціальні положення про конфіденційність у контрактах з клієнтами;
Чіткі процедури щодо поводження з конфіденційною інформацією під час і після завершення проекту.

Також, задля посилення захисту конфіденційності, ми вживаємо додаткових заходів:

Регулярні тренінги з інформаційної безпеки для всіх співробітників;
Фізична безпека офісів та серверних приміщень;
Політика "чистого столу" та безпечного знищення документів;
Регулярні перевірки та аудити систем безпеки;

Ми постійно вдосконалюємо наші процеси та системи безпеки, щоб відповідати найвищим стандартам захисту конфіденційної інформації та забезпечувати нашим клієнтам повну впевненість збереженні їхніх даних.

Корпоративне шахрайство може мати різні форми, але основні види включають:

Незаконне привласнення активів:

Крадіжка готівки або майна компанії;
Підробка рахунків та платежів;
Зловживання корпоративними кредитними картками.

Спотворення фінансової звітності:

Завищення доходів або активів;
Заниження витрат або зобов'язань;
Маніпуляції з термінами визнання доходів/витрат.

Корупція і зловживання повноваженнями:

Конфлікт інтересів;
Хабарництво;
Незаконні винагороди.

Кожен вид шахрайства має свої "червоні прапорці" - індикатори, які можуть вказувати на потенційні проблеми. Наприклад:

Незвичайні коливання в фінансових показниках;
Невідповідності в документації;
Надмірно складні або нетипові транзакції;
Відсутність або недостатність підтверджуючих документів;
Неочікувані зміни в поведінці співробітників.

Для виявлення шахрайства використовуються різноманітні форензік-процедури, зокрема:

Детальний аналіз фінансових операцій;
Внутрішні аудити та перевірки;
Аналіз цифрових слідів та електронних комунікацій;
Вивчення незвичайних транзакцій або відхилень від норми;
Перевірка контрагентів та бізнес-партнерів;
Аналіз поведінкових патернів співробітників та ін.

Якщо у вас виникли сумніви або підозри щодо можливого шахрайства у вашій організації - зверніться до нас за консультацією. Ми допоможемо оцінити ризики та запропонувати ефективні методи виявлення та запобігання корпоративному шахрайству.

Ціна на форензік-послуги залежить від складності та масштабу необхідних робіт, з урахуванням необхідних ресурсів та технологій.

Щоб оцінити вартість форензік-послуг для вашої організації, зв'яжіться з нашими спеціалістами напряму, або заповніть форму зв'язку. Ми проведемо попередню оцінку ваших потреб та надамо індивідуальну пропозицію, яка найкраще відповідатиме вашим вимогам та бюджету.

Терміни надання результатів форензік-послуг залежать від кількох ключових факторів:

Складність проєкту: масштаб розслідування, кількість задіяних осіб, систем та специфіка інциденту;
Обсяг даних для аналізу: кількість та формат інформації, що потребує обробки;
Необхідність спеціалізованих досліджень: відновлення даних, криміналістичний аналіз пристроїв тощо.

На початку проєкту ми надаємо попередню оцінку термінів виконання робіт та протягом усього розслідування ми регулярно інформуємо Клієнта про поточний статус робіт та будь-які фактори, що можуть вплинути на терміни.

Для отримання більш точної оцінки термінів виконання робіт для вашого конкретного випадку, рекомендуємо зв'язатися з нашими спеціалістами для проведення попередньої консультації.

Використання форензік-послуг є стратегічним рішенням для будь-якої компанії, яка прагне захистити свої активи та підвищити ефективність бізнесу.

Навіть без попередніх інцидентів, такі послуги можуть принести неоціненні переваги. Ось кілька ключових причин:

Підвищити інвестиційну привабливість: За допомогою форензік-послуг ваш бізнес демонструє високий рівень прозорості та надійності. Інвестори надають перевагу компаніям, які вживають заходів для захисту від фінансових злочинів та попередження небажаних ситуацій.
Підготуватися до кризових ситуацій: Форензік-експерти допомагають розробити та впровадити плани дій на випадок кризи, що дозволяє вашій організації швидко та ефективно реагувати на несподівані виклики.
Прогнозувати та попереджувати загрози: Завдяки аналізу даних і моніторингу ризиків, форензік-послуги допомагають передбачити потенційні загрози, мінімізуючи ризик їх реалізації.
Зменшити потенційні збитки: Ідентифікація слабких місць у системах безпеки дозволяє зменшити фінансові втрати, спричинені можливими шахрайствами та злочинами.
Відповідати регуляторним вимогам: Належний контроль і розслідування забезпечують відповідність вашої компанії актуальним регуляторним стандартам і законодавчим вимогам.

Впроваджуючи форензік-послуги, ви забезпечуєте довгострокову стабільність і успіх вашого бізнесу. Це інвестиція в безпеку та прозорість компанії, яка окупиться створенням надійної репутації на ринку.

Залучення сертифікованих форензік-фахівців, є критично важливим з кількох ключових причин:

Досвідчені форензік-фахівці забезпечують дотримання правових стандартів та відповідність найкращим міжнародним практикам у галузі;
Cпівпраця із сертифікованими спеціалістами підвищує шанси на те, що зібрані докази будуть прийняті в суді;
Ви отримуєте не лише технічні навички, але й гарантію професійного, етичного та юридично обґрунтованого підходу до розслідування. Це значно підвищує ефективність та надійність результатів, що особливо важливо при вирішенні критичних для бізнесу питань.
Досвід форензік-спецалістів суттєво підвищує точність аналізу та інтерпретації даних, надійність отриманих доказів та експертних висновків;
Замовляючи послуги форензік-спеціалістів, ви мінімізуєте ризик помилок, які можуть поставити під загрозу результати розслідування.

Довіртеся професіоналам та захистіть свій бізнес. Зв'яжіться з нашою командою сертифікованих форензік-фахівців, щоб обговорити деталі вашого проекту.

Форензік розслідування - це комплексний процес, який включає кілька ключових етапів:

Збереження доказів, забезпечення цілісності та неспотвореності даних;
Виявлення аномалій шляхом детального аналізу політик і процедур, фінансових даних, документів, логів користування мережею, цифрових слідів тощо;
Створення копій носіїв електронних даних (комп’ютерів, ноубуків, мобільних телефонів, планшетів тощо) та аналіз отриманних електронних данних;
Провдення інтерв'ю з ключовими зацікавленими сторонами;
Надання вичерпного звіту з результатами розслідування, висновками та рекомендаціями щодо мінімізації наслідків інциденту й подібного ризику в майбутньому (проактивні заходи з мітигації ризику).

На кожному етапі розслідування ми застосовуємо передові технології та методології, дотримуючись найвищих стандартів форензік-аналізу. Наш підхід гарантує не лише виявлення та документування інцидентів, але й надання клієнтам експертних рекомендацій для посилення їхньої економічної безпеки та запобігання майбутнім загрозам.

Якщо у вашій компанії виникла потреба в форензік розслідуванні - зв'яжіться з нами для консультації та обговорення деталей вашої ситуації. Ми розробимо ефективний план дій, адаптований до ваших потреб.

PwC у соцмережах

Обов'язкові для заповнення поля відмічені зірочкою(*)

Ім'я та Прізвище*

Email*

Компанія*

Номер телефону

Посада*

Уточнююча інформація до вашого запиту*

Поставте відмітку*

Надаючи свою електронну адресу, ви погоджуєтеся, що ознайомилися з політикою Конфіденційності і надаєте згоду на обробку нами ваших персональних даних. Ви можете відкликати згоду будь-коли, надіславши нам повідомлення.

Згорнути

© 2015 - 2025 PwC. Всі права захищені. PwC – це фірма-учасник/фірми-учасниці мережі PwC, а в деяких випадках – міжнародна мережа PwC. Кожна фірма мережі є самостійною юридичною особою. Докладніша інформація на веб-сторінці www.pwc.com/structure.