Форензік-діагностика

Зберігайте проактивну пильність та обачність в контексті вашої бізнес-діяльності

Форензік-діагностика – це фокусний набір процедур на основі ризик-орієнтованого підходу, які допомагають виявити сфери діяльності вашої організації, найбільш вразливі до ризиків шахрайства, і допомогти вам ефективно та своєчасно реагувати на виклики.

Форензік-діагностика складається з двох етапів і включає наступні процедури, зокрема:

Вивчення існуючого середовища
вашої організації:
  • Аналіз політик та процедур
  • Анкетування співробітників
  • Проведення інтерв'ю із ключовими стейкхолдерами
  • Бенчмаркінг
  • Визначення ключових ризиків шахрайства
  • Аналіз нещодавніх інцидентів 
  • Вивчення ключової фінансової інформації та показників
  • Перевірка ключових суб'єктів на наявність конфлікту інтересів
  • Автоматизований скринінг доброчесності бізнес-партнерів (FAIT)
  • Автоматизований санкційний скринінг контрагентів

 

Розробка рекомендацій щодо реагування на виявлені вразливості до ризиків шахрайства: 
  • Удосконалення наявних політик та процедур

  • Перегляд розподілу ролей та відповідальності

  • Посилення існуючих контролей ІТ-систем

  • Підтримка із впровадженням “лінії довіри” для інформування про виявлені порушення

Які вигоди можна отримати від форензік-діагностики PwC?

  • виявлення основних ознак підозрілої діяльності та визначення бізнес-процесів Вашої компанії, які найбільш вразливі до потенційного шахрайства і відповідних ризиків;  

  • сприяння у визначенні чітких практичних дій, критично необхідних для мінімізації існуючих та потенційних ризиків шахрайства з метою запобігання їх повторного виникнення.



За даними 12-го дослідження збитків та наслідків від шахрайства проведеного Асоціацією дипломованих фахівців з розслідування шахрайства:

5% 5% своїх річних доходів втратили Організації внаслідок шахрайства: це понад 4,7 трильйонів доларів США збитків від шахрайства у світі.

85% шахраїв демонстрували ознаки шахрайства, однак не були вчасно помічені

50% всіх шахрайських дій мали місце у чотирьох бізнес-підрозділах: операційний менеджмент (15%), бухгалтерія (12%), вище керівництво (11%) та продажі (11%)

50% всіх шахрайських випадків виникло через відсутність внутрішніх контролів (29%) та зловживання існуючими контролями (20%).

FHC key methods and tools

Baseline check is focused on capturing major red flags across core business areas of the organization most inclined to fraud and outlining clear counter-actions to consider. 
Step 1
  • Survey

  • Benchmark

Step 2
  • Interviews

  • Review of recent incidents 

Step 3
  • Manual affiliation checks

Step 4
  • Recommendations and next steps

Comprehensive check envisages further delving deep into business practices, performing automated integrity screenings and defining recommendations for enhancements
Step 1
  • Survey

  • Policies review

Step 2
  • Interviews

  • Review of selected financial information

Step 3
  • Automated integrity screening (FAIT)

Step 4
  • Recommendations and next steps

FHC key methods and tools

Option 1. 

Baseline check is focused on capturing major red flags across core business areas of the organization most inclined to fraud and outlining clear counter-actions to consider.

Survey

We send a questionnaire to representatives of the organization (both stakeholders and employees) to identify and prioritise the areas and organization’s activities most prone to fraud or other wrongdoings.

Benchmark

We benchmark potential red flags based on its industry specifics, size, history of fraud cases and other related matters.

Interviews

We conduct interviews with key stakeholders and employees to understand which processes are worth paying more attention to in terms of their inclination to fraud risks.

Review of recent incidents 

We review recent incidents that have occurred in the organization, including - the nature of their origin, ways to implement, channels, response methods used.

Manual affiliation checks

We perform integrity due diligence procedure aimed at getting clear and nuanced understanding of background, reputation, affiliation, integrity, solvency and many other aspects pertaining to their people, clients, business partners and other stakeholders of the organization.

Recommendations and next steps

We develop practical recommendations tailored in response to the identified red flags. Based on those we develop recommendations for enhancements to consider going forward.

Option 2.

Comprehensive check envisages further delving deep into business practices, performing automated integrity screenings and defining recommendations for enhancements.

Survey

We send a questionnaire to representatives of the organization to identify and prioritise the areas and organization’s activities most prone to fraud or other wrongdoings.

We review policies and procedures aimed at mapping existing internal controls and evaluation of whether they are operating effectively and efficiently.

Policies review

We review policies and procedures aimed at mapping existing internal controls and evaluation of whether they are operating effectively and efficiently.

 

Interviews

We perform review of accounting practices and selected financial information to detect potential opportunities for committing fraud and other wrongdoings.

Review of selected financial information

We conduct interviews with key stakeholders and employees to understand which processes are worth paying more attention to in terms of their inclination to fraud risks.

Automated integrity screening (FAIT)

We perform automated integrity screening of vendors, customers and distributors to gather, process, collate and visualize tons of information about business partners. It covers more than 40 statutory, financial, location and media risk criteria, flexibly adjustable in terms of their weight to the organization’s industry, market specifics as well as operational and strategic expectations and needs.

Recommendations and next steps

We develop practical tailored recommendations in response to the identified observations. Based on those we also help to devise a prospective action plan to consider by stakeholders of the organization.

 

Коли варто проводити форензік-діагностику PwC?

На основі нашого фахового форензік-досвіду ми окреслили ключові потенційні сценарії, в контексті яких вважаємо цінним проведення форензік-діагностики, зокрема:

1. Ви – міжнародна компанія, яка має представництво в Україні

Сценарій 1 

Керівництво компанії в Україні змінилось і новий менеджмент хоче краще зрозуміти клімат, який панує в організації, які існують неефективності в бізнес-процесах та як можна їх покращити (за потреби).

Сценарій 2

Керівництво компанії змінилось після виявлення випадку шахрайства чи розслідування, тому необхідним є перегляд наявних контролів та впровадження превентивних заходів.

Сценарій 3

Керівництво компанії хоче переконатись, що організація відновила свою діяльність до довоєнного рівня і наразі все працює у відповідності до внутрішніх політик та процедур.

Сценарій 4

Компанія змінила локацію в Україні або релокувала співробітників за кордон, що вплинуло на існуючі бізнес-процеси. Тому релевантним буде аналіз основних ризиків, пов'язаних з релокацією (в тому числі, загрози кібербезпеки через віддалену роботу з різних локацій) та перевірка нових контрагентів (за їх наявності).

 

2. Ви – українська компанія, яка планує експансію за кордон

Сценарій 1

Компанія планує виходити на міжнародний ринок і хоче запевнитись у наявності гарного іміджу та налаштованості бізнес-процесів. Тому потребує діагностики її доброчесності та оцінки відповідності основним принципам прозорості діяльності (наприклад, відсутність у санкційних списках, співпраця з сумнівними партнерами тощо).

Сценарій 2

Акціонери компанії вирішили розділити бізнес і один з партнерів залишається в Україні, а інший - починає бізнес за кордоном. В даному випадку важливо визначити точний фінансовий результат компанії та провести оцінку вартості бізнесу, в тому числі, визначити чи не існує якихось прогалин.

 

3. Ви - міжнародна донорська організація або її потенційний локальний партнер

Сценарій 1

Донорська організація здійснює пошук та вибір локальних партнерів для реалізації певних ініціатив в Україні. Тому важливими є перевірка комплаєнтності потенційних партнерів, їх репутації, доброчесності, фінансового стану, наявності необхідних політик та процедур, анти-корупційних контролів тощо.

Сценарій 2

Потенційний локальний партнер здійснює самостійну підготовку до початку співпраці з міжнародними донорами. В такому випадку може бути ініційована перевірка власної доброчесності та відповідності визначеним критеріям для потенційного співробітництва з донорськими організаціями.

Не знайшли потрібний сценарій і все ще вагаєтесь чи потрібна форензік-діагностика для вашої організації? Звертайтесь до нас за консультацією
 

Наші контакти

Андрій  Третяк

Андрій Третяк

CFE, CISA, Керівник практики Форензік послуг, PwC в Україні

Тел: +380 44 354 04 04

Богдана  Тищенко

Богдана Тищенко

Старша менеджерка, Форензік послуги, PwC в Україні

Тел: +380 44 354 04 04

PwC у соцмережах

Обов'язкові для заповнення поля відмічені зірочкою(*)

Надаючи свою електронну адресу, ви погоджуєтеся, що ознайомилися з політикою Конфіденційності і надаєте згоду на обробку нами ваших персональних даних. Ви можете відкликати згоду будь-коли, надіславши нам повідомлення.

Згорнути