Pozor na okrepljen nadzor nad vpisi v Register dejanskih lastnikov (RDL)
Vse pravne osebe (gospodarske družbe, zavodi, društva, ustanove ipd.) morajo v RDL, ki ga vodi AJPES, vpisati podatke o svojih dejanskih lastnikih in te podatke stalno posodabljati.
Napovedan je okrepljen nadzor nad izpolnjevanjem te obveznosti. Kršitve (nepravočasen vpis, neresnični ali neaktualni podatki) se lahko sankcionirajo z globami: 3.000-120.000 EUR za pravno osebo 400-2.000 EUR za odgovorno osebo. Poleg tega tudi FURS v okviru davčnih inšpekcijskih postopkov in drugi nadzorni organi redno preverjajo pravilnost vpisa v RDL ter predložitev ostale relevantne dokumentacije. Gre za področje, ki zaradi kompleksnosti zahtev pogosto terja dodatno strokovno podporo.
Kaj svetujemo
Preverite vpis v eRDL;
Preverite aktualnost podatkov (ime, priimek, datum rojstva, državljanstvo, narava in obseg deleža/nadzora);
Ob vsaki spremembi dejanskih lastnikov posodobite podatke v roku 8 dni;
Ne pozabite na interno evidenco dejanskih lastnikov v skladu z 18. odstavkom 150. člena ZPPDFT-2. Tudi to evidenco je treba sproti posodabljati.
Za pomoč pri preverjanju ali urejanju podatkov o dejanskih lastnikih se lahko kadarkoli obrnete na nas.
Kontakt
Miroslav Marchev
Partner, vodja oddelka za davčno in pravno svetovanje, PwC Slovenia
