Mi az eÁFA?
A NAV a hagyományos űrlap alapú áfabevallás mellett 2024. január 1-től bevezette az áfabevallás új rendszerét, az eÁFA-t. Az eÁFA bizonylat alapú bevallást jelent, mely - új szolgáltatásként - többlet validálási lehetőséget biztosít az adóhivatal részéről. A rendszer célja, hogy az áfabevallási folyamatoknál az adóhivatal számára rendelkezésre álló adatokkal támogassa a vállalkozásokat, és ezzel a hibás áfabevallások arányát csökkentse.
Ez esetben a vállalkozás könyvelésében található adatok jelentik a kiindulópontot, amelyet a NAV által meghatározott, standard adókódokkal kiegészítve, szintén a NAV által meghatározott adatstruktúrában van lehetőség API-kapcsolaton keresztül megküldeni az adóhivatal számára. Az M2M (XML alapú, „gép-gép” kapcsolat) megoldás előnye, hogy a NAV még az adóbevallást megelőzően tudja ellenőrizni az áfaanalitikát a saját szabályrendszere és adatai alapján. Ezáltal biztosított, hogy a vállalkozás áfaanalitikájából képzett áfabevallás ezen a csatornán keresztül nem nyújtható be, amennyiben formai hibát tartalmaz.
A NAV az általa ismert adatszolgáltatások alapján áfabevallás-tervezetet ajánl ki ezen rendszeren keresztül. A kiajánlott tervezetet a webfelületen keresztül bizonylatonként lehet módosítani, szükség esetén kiegészíteni. Tekintettel arra, hogy az adóhivatal adatszolgáltatási rendszerei nem tartalmaznak minden adóbevalláshoz szükséges adatot, elsősorban azon kisvállalkozások használhatják hatékonyan ezt a megoldást, amelyeknek viszonylag kevés, könnyen átlátható bizonylata van, és jellemzően nincsenek speciális vagy komplex adózási esetei.
Miért érdemes az eÁFA M2M rendszerre átállni?
- Könnyen illeszthető a legtöbb vállalkozás által alkalmazott áfabevallási folyamathoz úgy, hogy számos további előnyt jelent a használata.
- Áfabevallás alapját jelentő áfaanalitika előzetes adóhivatali kontrollja valósítható meg általa.
- Adóellenőrzés során a hatóság az előzetes tervek szerint nem fog kérni áfaanalitikát.
- A megbízható adózók számára a bevallás esedékességét követően 15 napos adóellenőrzési moratóriumot biztosít a NAV (amennyiben nem merül fel bevételeltitkolás, vagy hamis bizonylat felhasználásának gyanúja), mely időszak alatt 15 napos pótlékmentes önellenőrzést tesz lehetővé.
eÁFA M2M checklist - avagy milyen lépésekkel érdemes elkezdeni a felkészülést:
- a jelenleg használt adókódok felülvizsgálata
- a jelenlegi adókódok megfeleltetése a standard (NAV) adókódoknak
- standard áfaanalitika XML előállítása a jelenlegi analitika formátumból
- adatkommunikációs csatorna kialakítása a NAV eÁFA rendszerével
- adóhivatali validációk értelmezése és visszacsatolása az áfaanalitikához
- ügyviteli folyamatok átnézése, szükség esetén finomhangolása
PwC eÁFA-szolgáltatások
Áfakódok standardizálása
A Társaság által jelenleg használt adókódok felülvizsgálata és segítség a standard NAV adókódokkal történő megfeleltetésében, vagy a NAV adókódokra történő rendszerszintű átállás áfaszakmai támogatása, komplex adótanácsadási szolgáltatás keretében.
- Ügyfélkód és NAV standard kód megfeleltetés
- Átállás NAV adókódok használatára
- Teljes áfa due diligence
Áfaanalitika automatizált átalakítása
A vállalatirányítási rendszerből exportált ÁFA-analitika véglegesítésével járó manuális feladatok kiváltása automatizált megoldással, amely képes az adatok kiegészítésére, módosítására, transzformálására, a NAV-nak küldhető áfabevallás-formátum előkészítésére úgy, hogy ehhez a Társaságnál eleve rendelkezésre álló technológiákat használjuk fel.
PwC eÁFA Tool
A PwC SmartTax adótechnológiai csapata által fejlesztett komplex szoftveres megoldás, amely támogatja az API-kapcsolaton keresztül történő többkörös áfaanalitika-validálást a NAV válaszai alapján, vezeti és dokumentálja az áfabevallás előkészítésének lépéseit, illetve megvalósítható általa a végleges bevallás benyújtása a NAV API-n keresztül.
Amennyiben több részletet szeretne megtudni az eÁFÁ-ról, vagy szeretne segítséget kapni a felkészülésben, hogy minél előbb ki tudja használni az eÁFA rendszer előnyeit, forduljon kollégáinkhoz bizalommal a lenti elérhetőségek bármelyikén.
Online ajánlatkérés
