A 2016. január 1-től hatályba lépő új szabályozás értelmében a számla és a nyugta adóigazgatási azonosításáról, valamint az elektronikus formában megőrzött számlák adóhatósági ellenőrzéséről szóló 23/2014 (VI.30) NGM rendelet szerint számlázó programoknak rendelkeznie kell olyan, a programba beépített „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás" funkcióval, amelynek elindításával adatexport végezhető.
Az adóhatósággal folytatott szóbeli egyeztetéseink alapján lehetséges egy olyan alkalmazás keretében megvalósítani a fenti adatexportot, amely önállóan, a számlázó programból kinyert adatokból előállítja a szükséges XML formátumú adatállományt.
Annak érdekében, hogy a Társaság által a számlázó programba beépített „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” funkció minden tekintetben megfeleljen a jogszabályi előírásoknak, a PwC belső fejlesztői és tanácsadói egy testreszabott alkalmazást fejlesztettek ki. Az alkalmazás a vállalatok által használt számlázó rendszerből kinyert adatokból a rendelet 2. és 3. mellékletében meghatározottaknak megfelelő XML formátumban és megfelelő tartalommal készíti el szükséges adatállományt. Abban az esetben, ha a társaság már rendelkezik ilyen XML formátummal, az alkalmazás képes arra, hogy annak jogszabályi megfelelőségét validálja.
Az alkalmazás felhasználásának jogi hátteréről állásfoglalás kérést nyújtottunk be az adóhatóság felé, melyben kérjük az adóhatóságot, hogy a szóban megerősített alternatív megoldásunk jogszabálynak való megfelelőségét írásban is hagyja jóvá. Jelen szolgáltatásunk magában foglalja az adóhatóságtól megkapott állásfoglalás megrendelő részére történő átadását is.
A fenti szolgáltatás elvégzését az alábbi konstrukciók valamelyikében vállaljuk:
- Teljes körű, testreszabott alkalmazás
A fejlesztett alkalmazás testreszabása során a Társaság ügyviteli rendszeréből bármilyen feldolgozható formában lehívott, számlán feltüntetett adatokat tartalmazó állományok segítségével a PwC fejlesztői pontosan Társaságra igényeire szabják az alkalmazást. Ennek segítségével a Társaság egy esetleges adóhatósági ellenőrzés során bármikor le tudja hívni az adatállományt és a rendeletben előírt XML formátumra tudja alakítani.
- Validálás
Amennyiben a Társaság valamilyen módszerrel létrehozta a szükséges XML formátumot az alkalmazás képes arra, hogy ezen létrehozott XML formátum jogszabályi megfelelőségét validálja. A validálást követően az alkalmazás összefoglaló riportot készít a hibás adatokról.
