A NAV közzétette a SAF-T hivatalos dokumentációját

Tax & Legal Alert | PwC Magyarország | 620. szám | 2019. december 2.

A NAV 2019. december 02-án közzétette a SAF-T hivatalos dokumentációját a GitHub-on, ami ezen a linken keresztül érhető el: https://github.com/nav-gov-hu/SAF-T_HU

A platform célja, hogy az adózóknak és a fejlesztő cégeknek egy felületet biztosítson az észrevételeik megosztására, és így a NAV velük közösen tudja kidolgozni a SAF-T projekt részleteit.

Ezen a platformon kívül elindult egy pilot program is, amiben a PwC Magyarország is részt vesz, így mindig első kézből tudjuk a legfrissebb információkat szolgáltatni a hamarosan kötelezővé váló új adatszolgáltatásról.

A SAF-T minden eddigi digitális adatszolgáltatásnál (pl. Adatexport, Online Számla) részletesebb, mivel a kimenő számla adatokon felül - többek közt - a bejövő számlákról, a törzsadatokról, főkönyvről, árumozgatásokról is adatszolgáltatást igényel.

Az adatszolgáltatást leíró definíció az OECD SAF-T 2.0 alapján készült el. Adatszolgáltatást a közzétett sémák alapján létrehozott XML fájlokkal lehet teljesíteni. A SAF-T fájl készítése nem kötelező funkciója a számlázórendszereknek, ugyanakkor a fájl előállítását valamilyen folyamattal vagy segédprogram használatával biztosítani kell.

Az adatszolgáltatás több fájlból áll, amelyből az egyik egy úgynevezett “Tartalomjegyzék”, ami tartalmazza az adatszolgáltatás többi részét képező összes fájl nevét, metaadatait, és egy “MD5” hash-t, ami biztosítja a megváltoztathatatlanságot.

Egy olyan adatszolgáltatás, ami az összes adatot tartalmazza, jelenleg így nézne ki:

Tartalomjegyzék

TOC: Tartalomjegyzék

Több

Törzsadatok

GEL: Főkönyv
CST: Ügyfelek
SUP: Beszállítók
PRD: Termékek
OWN: Tulajdonosok
AST: Eszközök
OMD: Egyéb Törzsadatok
ATB: Elemzési Táblázat

Több

Tranzakciós Adatok

GLH: Főkönyvi Bejegyzések (Fejlécek)
GLL: Főkönyvi Bejegyzések (Sorok)
SIH: Értékesítési Számla (Fejlécek)
SIL: Értékesítési Számla (Sorok)
PIH: Beszerzési Számlák (Fejlécek)
PIL: Beszerzési Számlák (Sorok)
PYH: Kifizetések (Fejléc) Adatai
PYL: Kifizetések (Sorok) Adatai
MGH: Árumozgások (Fejléc) Adatai
MGL: Árumozgások (Sorok) Adatai
ATD: Tárgyi Eszköz Tranzakciók Adatai

Több

Jelentési adatok

PYS: Fizikai készletek/Készletek
VAT: ÁFA Analitika adatai
COI: Vevői kintlévőségi számlák
COS: Beszállítói Kintlévőségi Számlák

Több

Minden fent felsorolt riportálási kategória tartalmazhat egy vagy több fájlt. Azt, hogy az adatot hány fájlban szükséges átadni, a tranzakciók száma, valamint a használt vállalatirányítási szoftverek (ERP-k) száma határozza meg.

A zárójelben jelölt “Fejlécek” és “Sorok” között mindig szoros összefüggés van, és ezeket minden esetben szükséges egy, az egész vállalaton belüli egyedi azonosítóval hivatkozni. A fájlokon belül ezen azonosítók mindkét fájlban ugyanabban a sorrendben kell, hogy kövessék egymást.

A NAV bevezetett egy adótípusokra vonatkozó listát valamint egy sztenderd számlatükört, amit a SAF-T fájlokban hivatkozni szükséges, így a jelenleg használt adókódok, illetve főkönyvi számok mappelését érdemes lehet elkezdeni, mivel az adatszolgáltatásban szükség lesz rájuk. A két táblázat a dokumentáció (ami angol nyelven is elérhető SAFT_HU_HANDBOOK HU.pdf vagy SAFT_HU_HANDBOOK EN.pdf)  II. illetve III. számú mellékletében érhető el.

MIvel az általános törzsadatokon (Vevők, Szállítók, Termékek, stb.) kívül tartalmazhat egyéb törzsadatokat is, amennyiben léteznek pl. (Raktárak, Mértékegységek, Árumozgatás típusok, Tárgyi eszközök, stb.) így indokolt lehet az ERP rendszerekben a törzsadatok karbantartásának elvégzése, hogy az esetleges duplikált bejegyzések vagy nem megfelelő azonosítók ne okozzanak problémát a riportálás során.

Amennyiben bármilyen kérdésük merülne fel a SAF-T-val kapcsolatban, kérjük keressék Farkas Gábort (e-mail: gabor.farkas@pwc.com), vagy meglévő kapcsolattartójukat.

Kapcsolat

Simon Katalin

PR Menedzser, PwC Hungary

Kövessen minket!