Avanzar más rápido: reinventar el cumplimiento para agilizar, no para tropezar

Reinventar el cumplimiento para abordar la complejidad, generar confianza y asumir riesgos de manera inteligente para acelerar y permanecer en la carrera.

Ganar mediante la innovación en el cumplimiento

La regulación global, impulsada por innumerables fuerzas macroeconómicas y crisis, está añadiendo una complejidad y unos costes sin precedentes a las empresas. En un contexto de presiones comerciales, algunas se han adaptado y se han convertido en pioneras del cumplimiento normativo, evolucionando sus procesos, tecnología y modelo de talento para mitigar riesgos, gestionar costes y ofrecer nuevas perspectivas. Para otras, esta complejidad ha desviado la atención y los recursos de la dirección y ha socavado la confianza, haciéndoles perder el equilibrio y el impulso en la búsqueda de objetivos estratégicos y competitivos.

¿Y si hubiera una solución diferente? Una forma de reinventar el cumplimiento normativo para gestionar la complejidad, generar confianza y asumir riesgos de forma inteligente para acelerar y mantenerse competitivo.

En el mundo actual, la regulación impregna la mayoría de las áreas de una empresa, y surgen nuevos requisitos cada vez con mayor rapidez. La regulación está configurando estándares relacionados con: productos y servicios; gobernanza y transparencia; informes; impuestos; sostenibilidad; sistemas y datos de TI; ética y comportamiento; fuerza laboral; salud y seguridad; comercio y sanciones; entre otros. Esto está creando un entorno de riesgo multidimensional para los líderes que opera como un "ecosistema": dinámico, cambiante e interconectado a lo largo de la organización, la cadena de valor y el sector.

Nuestra encuesta solicitó a los ejecutivos que clasificaran sus cinco principales prioridades de riesgo de cumplimiento normativo en el ámbito regulatorio. La tecnología es la prioridad, y la ciberseguridad, la protección de datos y la privacidad son mencionadas como prioridades clave por más de la mitad de los encuestados. 

De hecho, la Encuesta Global Digital Trust Insights 2025 de PwC reforzó estas prioridades. Se descubrió que incluso los directores de seguridad de la información (CISO, por sus siglas en inglés), quienes están en primera línea de la ciberseguridad, se sienten menos seguros que los directores generales sobre las capacidades de cumplimiento normativo, señalando que las mayores deficiencias se relacionan con la IA, la resiliencia y la infraestructura crítica.

De las prioridades enumeradas, la gobernanza corporativa (40 %), la lucha contra el soborno y la corrupción (ABAC, por sus siglas en inglés), la lucha contra el blanqueo de capitales (ALD, por sus siglas en inglés) y los riesgos de fraude (38 %) también ocuparon un lugar importante. Si bien estos temas no son nuevos, su elevada clasificación puede reflejar los cambios que se están produciendo en diversos países e industrias para reforzar las normas de conducta y transparencia corporativas y para abordar un repunte en asuntos relacionados con la ALD y ABAC, posiblemente impulsado por presiones económicas más amplias sobre empresas y particulares. 

La Encuesta Global sobre Delitos Económicos 2024 de PwC reveló, por ejemplo, que el 41 % de los encuestados considera que las leyes y su aplicación anticorrupción están aumentando y se están volviendo más sólidas en los países en los que operan. En el caso de la gobernanza corporativo, esto puede reflejar la mayor rendición de cuentas, con sanciones reales, a la que están sujetos los miembros del Consejo de Administración, los directores y los directores no ejecutivos, y el espectro de riesgos que se les pide que gestionen. Es más, casi el 90 % de los encuestados indicó que el alcance de sus responsabilidades de cumplimiento ha aumentado en los últimos tres años.

Cinco prioridades de riesgo de cumplimiento normativo en el ámbito regulatorio

Pregunta: ¿Cuál de las siguientes áreas de cumplimiento has identificado como prioridades clave para tu organización?

A pesar de la importancia de la regulación en un ecosistema corporativo saludable, la 27.ª Encuesta Global Anual de presidente de PwC, reveló que el entorno regulatorio era la principal barrera para la reinvención, y el 64 % coincidió en que impide que su empresa genere valor. Un factor significativo es la complejidad.

En este sentido, no sorprende que el 85 % de los encuestados en el Estudio Global de Cumplimiento 2025 de PwC afirmara que los requisitos de cumplimiento se han vuelto más complejos en los últimos tres años. Esta tendencia se percibió de forma consistente en todos los sectores, con los servicios financieros (90 %), los mercados de consumo (83 %), la salud (84 %) y las tecnologías, medios y telecomunicaciones (TMT, por sus siglas en inglés) (81 %) experimentando el impacto del aumento de la regulación.

La mitad de los encuestados tiene un alcance global y debe adaptarse a diferentes leyes y regulaciones en múltiples jurisdicciones, lo que amplifica la complejidad del cumplimiento. Las empresas en jurisdicciones consolidadas, con funciones de cumplimiento sólidas y centralizadas, pueden encontrar más fácil establecer estándares mínimos, pero muchas tienen dificultades para implementarlos y supervisarlos de forma consistente en toda su organización. 

Comprender la complejidad es importante, pero es solo el primer paso. Podría decirse que el enfoque más relevante es abordar el impacto negativo que genera. El 77 % de los encuestados afirmó que su empresa se había visto afectada negativamente, en cierta medida o en gran medida, en cinco o más áreas que pueden impulsar el crecimiento.

Impactos negativos del aumento de la complejidad

Pregunta: ¿En qué medida, si es que lo ha hecho, la creciente complejidad de los requisitos de cumplimiento ha afectado negativamente a lo siguiente en tu organización?

Global 

América Latina

Impulsando nuevas decisiones

Todo esto plantea un enigma: si la regulación tiene como objetivo proteger los ecosistemas del mercado y la industria y ayudarlos a prosperar, ¿la complejidad que ha creado está en realidad haciendo lo contrario?

Para responder a esta pregunta es necesario comprender el valor que se puede obtener al abordar el cumplimiento normativo de forma diferente y qué están haciendo las empresas para reinventar sus modelos de cumplimiento. Muchas empresas están reevaluando sus modelos de cumplimiento para adaptarse a la normativa, minimizar el riesgo, gestionar los costes y responder a los problemas.

PwC observa que las empresas cambian su enfoque del cumplimiento normativo de diversas maneras, desde mejoras graduales hasta una transformación más amplia. Esto incluye:

• Centralizar y alinear las actividades de cumplimiento, incluida la coordinación entre la primera, segunda y tercera línea.

• Aprovechar las nuevas tecnologías, incluida la IA, para automatizar las actividades de cumplimiento y generar nuevos conocimientos.

• Consolidar y utilizar datos de manera diferente para ayudar a ver y gestionar los riesgos de cumplimiento y respaldar una mejor toma de decisiones.

• La incorporación de mecanismos de cumplimiento en una etapa temprana del desarrollo de productos y de iniciativas estratégicas permite abordar los problemas con mayor rapidez y aumentar la velocidad de comercialización.

• Cambiar el modelo de talento de cumplimiento e incorporar nuevas capacidades y habilidades especializadas.

El documento Risk and Compliance Reimagined de PwC US explora otras ideas sobre cómo las empresas están cambiando sus modelos de riesgo y cumplimiento para desbloquear ahorros ocultos y mejoras de rendimiento a medida que aumentan los costos y la complejidad.

Beneficios de una coordinación eficaz del cumplimiento 

Pregunta: ¿Qué beneficios has visto en una coordinación eficaz de las actividades de cumplimiento en tu organización?

Algunas empresas han aprovechado la oportunidad para replantear la delimitación entre las líneas organizativas tradicionales en su modelo de cumplimiento, incluyendo responsabilidades entre la primera y la segunda línea para reforzar una cultura de cumplimiento y concienciar al público. Esto ha sido un enfoque para empresas y organismos reguladores en varios sectores, en particular en el sector financiero, donde se ha hecho hincapié en la conducta y la cultura.

La participación temprana del departamento de Cumplimiento es una forma en que las empresas aprovechan el valor que este puede aportar, posicionándose como asesores para ayudar a la empresa a identificar riesgos y evitar problemas con mayor rapidez. Esto puede ser beneficioso para empresas con importantes actividades de investigación y desarrollo (I+D), donde la competencia aumenta la presión para acelerar el desarrollo y comercializar nuevos productos y servicios con mayor rapidez.

Con el aumento de las cadenas de valor, el volumen de datos, los costos y la complejidad regulatoria, ya no resulta práctico para las empresas gestionar el cumplimiento normativo manualmente. Las funciones de cumplimiento se han visto obligadas a incorporar tecnología en sus modelos operativos para mantenerse relevantes y adaptarse a los cambios empresariales más amplios. De hecho, la Encuesta Global de Inversionistas 2024 de PwC reveló que más del 70 % de los inversores identificaron el cambio tecnológico como el factor más importante para impulsar a las empresas a cambiar su forma de crear, entregar y capturar valor.

Las empresas utilizan cada vez más la tecnología para automatizar, optimizar y agilizar diversas actividades de cumplimiento normativo. Nuestra encuesta reveló que el 49 % de los encuestados utiliza tecnología para 11 o más actividades de cumplimiento normativo. La formación (82 %), la evaluación de riesgos (76 %) y la supervisión del cumplimiento normativo y de las transacciones (75 %) constituyeron las tres áreas principales de uso de la tecnología. 

Le siguieron de cerca la debida diligencia/evaluación de clientes (75 %) y la divulgación y presentación de informes regulatorios (72 %). En promedio, el 82 % de las empresas planea invertir más en al menos una tecnología para automatizar y optimizar las actividades de cumplimiento normativo, lo que indica un impulso continuo en la digitalización de los modelos de cumplimiento normativo. 

Nuestra encuesta reveló que la inversión en tecnología ha beneficiado las actividades de cumplimiento normativo de las empresas de diversas maneras. Entre ellas, se incluyen una mejor visibilidad de los riesgos y las actividades de gestión de riesgos (64 %), una identificación y respuesta más rápidas a los problemas de cumplimiento normativo (53 %), informes de mayor calidad y más detallados (48 %), una toma de decisiones más rápida y segura (46 %) y un aumento de la productividad, la eficiencia y el ahorro de costes (43 %). Cada uno de estos factores es fundamental para que el cumplimiento normativo ayude a las empresas a agilizar su crecimiento en el mercado, gestionar la complejidad y evitar riesgos.

Beneficios obtenidos de la inversión en tecnología

Pregunta: Como resultado de las inversiones de tu organización en tecnología, ¿cuáles son los principales beneficios que has experimentado en relación con tus actividades de cumplimiento?

Para que estos beneficios se materialicen, muchas organizaciones se enfrentan a un desafío común: los datos. Si bien la infraestructura tecnológica y las aplicaciones constituyen la columna vertebral del ecosistema de cumplimiento, este depende del flujo de datos precisos, oportunos y consistentes para funcionar eficazmente. Sin embargo, el 63 % de los encuestados afirmó que la complejidad y la naturaleza desagregada de los datos en toda la organización dificultaban el cumplimiento. Los encuestados también mencionaron la fiabilidad, la calidad (56 %) y la disponibilidad (47 %) de los datos como un desafío, junto con la falta de habilidades y experiencia (47 %) para gestionarlos y utilizarlos.

Aumentado con IA

La IA está impulsando cambios en los modelos de negocio, aumentando la competencia y generando demanda de nuevas habilidades en la fuerza laboral. La 28ª Encuesta Global Anual de presidentes de PwC reveló que casi la mitad de los altos ejecutivos afirman que sus principales prioridades para los próximos tres años son la integración de la IA, incluida la IA generativa, en las plataformas tecnológicas, así como en los procesos y flujos de trabajo empresariales. También se descubrió que quienes utilizan la IA generativa reportan eficiencia en el uso del tiempo de sus colaboradores y un aumento en los ingresos y la rentabilidad.

Esto también genera nuevas oportunidades para el cumplimiento normativo. Nuestra encuesta reveló que el 71 % de los encuestados cree que la IA tendrá un impacto positivo neto en el cumplimiento normativo. De hecho, actualmente, el 46 % informó estar probando o utilizando IA en análisis de datos y predictivo, y el 36 % la está probando o utilizando para la detección de fraude. 

Estamos observando ejemplos de IA sofisticada en este ámbito, ya que los enfoques pioneros en empresas de servicios financieros se están implementando más ampliamente, como en los proveedores de servicios de pago, para analizar y dirigir las transacciones. También existe una oportunidad significativa para aplicar estas técnicas para ayudar a los sectores no relacionados con los servicios financieros a centrarse en escenarios de fraude y cumplimiento normativo de mayor riesgo.

Uso de la IA

Pregunta: ¿Tu organización planea utilizar o ya utiliza la IA en alguna de las siguientes áreas?

Global 

América Latina

El cumplimiento normativo es fundamental para todos los ámbitos de una organización. Contribuye a definir su cultura, a generar confianza con clientes, proveedores, inversores, organismos reguladores y otras partes interesadas, y le otorga la autorización para operar en un mercado global que exige transparencia y los más altos estándares de sus líderes y colaboradores. Esto significa que la dimensión humana del cumplimiento normativo evoluciona a la par de la normativa.

Entre los factores que las empresas consideraron más importantes para crear una cultura de cumplimiento sólida, el patrocinio de la alta dirección (55 %), la capacitación y comunicación de los colaboradores (48 %) y la coordinación con los equipos de cumplimiento (37 %) ocuparon los primeros puestos.

Curiosamente, los recursos de la función de Cumplimiento ocuparon un lugar más bajo en importancia (19 %), lo que quizás indica un continuo desplazamiento de responsabilidades hacia la primera línea, en lugar de depender únicamente de las funciones de Cumplimiento. Esto también podría respaldar la opinión de que la dotación de recursos para el cumplimiento en el nuevo entorno de riesgo se centra menos en aumentar las capacidades tradicionales y más en reorientar las habilidades y capacidades.

Las empresas líderes están trascendiendo el modelo de talento unidimensional y las trayectorias tradicionales en derecho, riesgo y auditoría para incorporar más tecnología, datos, modelado de riesgos, ciencias del comportamiento y experiencia estratégica empresarial. El conocimiento especializado (53 %) y la gestión de datos (43 %) se consideran competencias clave para un cumplimiento normativo eficaz. Más de la mitad de quienes identifican estas necesidades de competencias como críticas creen que su empresa experimentará una escasez de profesionales cualificados en estas áreas en los próximos 12 meses.

Para desbloquear el valor real, los profesionales de cumplimiento necesitan operar en tres dimensiones, colaborando con otros en toda la organización y externamente, conectando los puntos y articular los beneficios del cumplimiento para respaldar iniciativas estratégicas y la transformación.

Habilidades importantes para mantener un cumplimiento efectivo

Pregunta: En relación con las habilidades y la experiencia necesarias para mantener un cumplimiento efectivo en tu organización, ¿cuál de las siguientes consideras que es la más importante?

Para los líderes de cumplimiento, hay más en juego que nunca. En algunos sectores regulados, como el de servicios financieros, los oficiales de cumplimiento tienen un alto grado de responsabilidad. Antes, se multaba a las instituciones; ahora, en algunas jurisdicciones, existen responsabilidades personales que incluyen la inhabilitación y la imposición de multas. Desde una perspectiva comercial, lo que está en juego es diferente, pero posiblemente igual de grave: el riesgo de ser irrelevante.

Esto coloca al “oficial de Cumplimiento estratégico” en el centro de la reinvención del modelo de cumplimiento: alguien que puede ayudar a las empresas a ver los riesgos, asumirlos y gestionarlos de manera eficaz para proteger el valor y crearlo.

De cara al futuro, el departamento de Cumplimiento tiene numerosas oportunidades para demostrar su valor. Los encuestados indicaron que sus empresas planean cambios comerciales sustanciales en los próximos tres años que podrían requerir la participación del departamento de Cumplimiento. Casi tres cuartas partes (71 %), por ejemplo, destacaron la transformación digital como una iniciativa clave que requiere habilidades de cumplimiento, incluyendo la ayuda para abordar las regulaciones cibernéticas y de datos.

El ascenso del pionero del cumplimiento

Nuestra encuesta demuestra que es posible, y es el momento oportuno, de reimaginar y replantear el cumplimiento normativo para proteger la organización, aportar mayor valor estratégico y prepararse para el futuro. Al solicitarles que describan su propio nivel de madurez en cumplimiento normativo, solo el 7 % de las empresas a nivel global se consideran líderes actualmente, y solo el 31 % se clasifican como maduras; sin embargo, el 84 % aspira a ser líder o madurar en un plazo de tres años. Esto pone de manifiesto tanto la urgencia como la oportunidad de acelerar la transformación e impulsar nuevos enfoques.

Aproximadamente el 10 % de los encuestados están adoptando la transformación y dando lugar al "pionero del cumplimiento". Estos encuestados afirman que el liderazgo en cumplimiento tiene una influencia significativa en las decisiones empresariales, utilizan la tecnología para optimizar las actividades de cumplimiento en un gran número de áreas y reportan múltiples beneficios del uso de la tecnología. Este grupo es más propenso a: