Kā sagatavoties VID AML pārbaudei

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas (NILLTPFN) likums pēdējā gadā piedzīvojis vairākus grozījumus, no kuriem pēdējie stājušies spēkā 2022.gada 1.janvārī, skarot būtiskākās izmaiņas informācijā par:

• ziņošanas kārtību 
• grupas uzņēmumiem, kuri nav likuma subjekti 
• darbinieku apmācībām personas datu aizsardzībā 
• atvērtajiem un slēgtajiem klientu izpētes rīkiem 

Viens no būtiskiem faktoriem ir arī pienākums nodrošināt, lai darbinieki, kas ir iesaistīti darbībās, kas skar Likuma jomu, pārzina Likuma prasības un tiek regulāri apmācīti. Mācības par tematiem, kas saistīti ar Likumu un datu aizsardzības prasībām Likuma jomā ir dokumentējamas, lai tās varētu uzrādīt uzraugošajām iestādēm, līdz ar to, par apgūtajām mācībām darbiniekam būtu jāspēj uzrādīt attiecīgs sertifikāts.

Nemainīgi, augstākais pārkāpuma skaits NILLTPFN jomā tiek novērots nodokļu konsultantu un ārpakalpojuma grāmatvežu nozarē (71%). Pārkāpumu statistiku papildina arī juridisko pakalpojumu (12,4%), nekustamā īpašuma darījumu starpnieku (4,68%) un transportlīdzekļu tirgotāju nozares (3,6%).  Statistika, kur aplūkots pārkāpumu skaits nozarēs.

Ņemot vērā veiktos grozījumus un augsto pārkāpumu skaitu, likuma subjektiem jābūt ieviestām izmaiņām un aktualizētai iekšējai kontroles sistēmai (IKS).

Ārpakalpojuma un iekšējie grupas uzņēmumu grāmatveži ir likuma subjekti, kuriem ik dienu nākas saskarties ar jaunu klientu uzņemšanu un identifikāciju, ievērojot, lai viss noritētu atbilstoši IKS. Lai arī identifikācija un pārbaude klientam ir veikta, visbiežāk VID pārbaudē tomēr tiek konstatētas nepilnības un pat pārkāpumi, kas radušies ņemot par piemēru interneta tīklos atrastu IKS paraugu un nepielāgojot to uzņēmuma darbībai, neveicot IKS aktualizāciju, kā arī izlaižot būtiskas IKS sadaļas. Lai izvairītos no nepilnībām un visbiežāk pieļautajām kļūdām, nodokļu un grāmatvedības speciālisti, kā arī juristi, balstoties uz gūto pieredzi, ir izstrādājuši ieteikumus, lai pielāgotu IKS tieši jūsu uzņēmuma darbībai un pakļautajiem riskiem.

Saturs

• IKS - solis pa solim

• Kā veikt atbilstošu klienta identifikāciju un izpēti?

• Jaunākie grozījumi NILLTPFN likumā

• Aizdomīgi darījumi un ziņošana - nianses ārpakalpojumu grāmatvežu uzraudzībā

• Personas datu aizsardzības prasību ievērošanai NILLTPFN jomā

Pieteikties