Planeación estratégica: CFO y consejo de administración

Mantener actualizados los lineamientos del gobierno corporativo es uno de los desafíos que, en esta era de acelerada transformación, hace que la colaboración entre los consejos de administración y los CFO sea particularmente importante para tomar decisiones y supervisar el riesgo financiero desde una mejor posición. 

Ya sea que formen parte del consejo o no, los directores de finanzas cuentan con información esencial para ayudar a los consejeros a tomar mejores decisiones en términos financieros, con base en datos recopilados y analizados en tiempo real.

¿Qué aspectos atienden los directores financieros en coordinación con los consejos de administración?

• Reducción de costos

• Presentación de informes

• Estrategias fiscales

• Sólida gestión del flujo de efectivo

• Supervisión de adquisiciones y fusiones

• Control de riesgos (financieros y no financieros)

• Proyectos sobre digitalización y ciberseguridad

Si bien los CFO son la fuente de información más confiable sobre la situación financiera de la empresa, la vinculación entre estos y el consejo debe establecerse más allá de la entrega e interpretación de datos y reportes financieros.

En un entorno empresarial tan complejo como el actual, es fundamental que los directores de finanzas eleven la gestión del riesgo financiero al siguiente nivel, uno que permita abordar los riesgos de toda la empresa. De esta manera, dentro de las nuevas funciones de los líderes financieros se incluirían la evaluación de las implicaciones financieras y no financieras de proyectos, la elaboración de pronósticos basados en indicadores clave de desempeño de valor y costo, así como la identificación y revisión de riesgos, a través de un análisis de sensibilidad y modelado de escenarios.

Habilidades que los consejos de administración planean agregar para el próximo año

Además de la participación del CFO en la estrategia y gestión de riesgos del consejo para contar con un enfoque financiero, también es deseable la colaboración de un consejero financiero independiente. Esta figura clave surge de la necesidad de contar con una visión objetiva del negocio y su entorno económico, a fin de reforzar su continuidad y crecimiento.

¿Cuáles son las principales tareas del consejero financiero independiente?

• Tiene un enfoque objetivo y aporta recomendaciones sin enfrentar conflictos de intereses

• Posee habilidades relacionadas con la identificación y mitigación de riesgos y la captación de oportunidades de mercado

• En el contexto actual, realiza análisis y propone acciones sobre niveles de liquidez, periodos de recuperación de cuentas por cobrar, etc.

Por su responsabilidad de auxiliar a los consejos de administración en la supervisión y garantía de la integridad en los reportes financieros, los comités de auditoría requieren una relación cercana con los directores de finanzas. Esta vinculación facilitará la tarea de trabajar con una gran cantidad de información financiera y supervisarla, también permitirá ahondar en temas clave, como el cumplimiento, la gobernanza de TI o la seguridad de la información.

Otro aspecto central en esta alianza es la supervisión de la digitalización de la función financiera. Si bien los beneficios de esta transformación son significativos, ya que ofrece valor a toda la empresa, los comités de auditoría requieren sostener un diálogo con los CFO sobre cuatro áreas específicas:

1. Planeación estratégica: con el objetivo de entender cómo el director financiero puede mantener la integridad de los reportes financieros mientras se realiza esta transformación.

2. Operaciones financieras: para analizar el impacto de la tecnología en los procesos financieros, así como de los controles correspondientes. 

3. Talento: con la finalidad de definir la estrategia para los colaboradores de la función financiera y cómo se planea cubrir cualquier brecha de habilidades.

4. Resultados: para monitorear el desempeño y comprender si la función financiera está logrando los objetivos y KPI descritos en la estrategia, y determinar el retorno de inversión.

La colaboración entre los CFO y los consejos de administración puede aportar valor en términos de visión financiera a largo y corto plazo, y calidad de los procesos y sistemas. Sin embargo, esta interacción necesita trascender los datos financieros y el control de costos, pues es esencial que los CFO participen en la gestión de riesgos de toda la empresa y trabajen de manera cercana con los comités de auditoría, particularmente ahora, cuando la digitalización es esencial para el crecimiento del negocio.