객관적 증거에 입각한 사실 조사
Digital Forensic Investigation
Digital Forensic 조사는 전자 문서(이메일, 파일, Chat 메시지 등) 및 Data를 수집 분석함으로써 과거 event에 대한 객관적인 증거를 확보하여 사건을 재구성함으로써 명확한 사실관계를 파악함과 동시에 피조사자의 조사결과에 대한 수용도를 높일 수 있다는 장점이 있어 다양한 방면에 활용되고 있습니다.
삼일PwC는 이러한 Digital Forensic 조사 방법을 적용하여 보다 효율적이고 효과적인 부정조사, 부정진단 및 내부감사업무 등을 수행하고 있습니다.
Digital Forensic 조사 절차
제공 서비스
- 부정 사고 조사
- 부정 진단
- 부정 모니터링
부정 사고 조사
- 외감법 22조에 따른 외부전문가 포렌식 조사
- 피투자 회사에서 발생한 부정 정황(가공 매출, 허위 급여, 특수관계자거래 등)포렌식 조사
- 직원에 의한 횡령 사고 관련 전체 피해 금액 파악과 회수 및 법적 조치를 위한 포렌식 조사
실제 업무 수행 사례
- 상장사 다수 대상부정행위가 재무제표에 미치는 영향 결과 보고
- 외국계 자회사 조직적 가공매출 보고 조사
- 회사 자체 파악한 횡령 피해금액 이외 추가 횡령 파악
부정 진단
- 자금 횡령 진단
- 법인카드 사적 유용, 허위 급여 지급 등 부정 진단
- 분식 회계 부정 진단(가공 매출, 비용 자산화 등)
- 임직원 특수관계자 거래를 통한 부정 진단
실제 업무 수행 사례
- 법인카드 부정 진단 결과 법인카드 실물을 가족에게 지급하여 생활비 사용 적발
- 구매 부정 진단 결과 대표이사 차명 회사와의 거래를 통한 회사 이익 부당 이전 적발
부정 모니터링
- 고위험 부서 임직원 Communication Monitoring
- 위험에 대한 이메일, 사내 메신저 등 모니터링
(내부자거래, 사기 및 부정 거래, 거래처와 공모 행위, 고객 정보 유출, 기타 사규 위반 및 비윤리 행위 등)
실제 업무 수행 사례
- 고객사 기밀정보 취급 부서 임직원 대상 주기적 외부 발신 이메일 모니터링
- 지적자산 외부 무단 반출 행위 모니터링
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