Reinventar el cumplimiento para avanzar sin tropezar

Ganar mediante la innovación en el cumplimiento

La regulación global, impulsada por innumerables fuerzas macroeconómicas y crisis, está añadiendo una complejidad y un costo sin precedentes a las empresas. En un contexto de presiones comerciales, algunas se han adaptado y se han convertido en pioneras del cumplimiento normativo, evolucionando sus procesos, tecnología y modelo de talento para mitigar riesgos, gestionar costos y ofrecer nuevas perspectivas. Para otras, esta complejidad ha desviado la atención y los recursos de la dirección y ha socavado la confianza, haciéndoles perder el equilibrio y el impulso en el alcance de objetivos estratégicos y competitivos.

¿Qué tal si hubiera una solución diferente? Una forma de reinventar el cumplimiento normativo para gestionar la complejidad, generar confianza y asumir riesgos de manera inteligente para acelerar el ritmo y mantenerse en el juego.

Los hallazgos compartidos en este reporte pueden ayudarle a:

En el mundo actual, la regulación impregna la mayoría de las áreas de una empresa, y surgen nuevos requisitos cada vez con mayor rapidez. La regulación está configurando estándares relacionados con productos y servicios, gobernanza y transparencia, informes, impuestos, sostenibilidad, sistemas y datos de TI, ética y comportamiento, fuerza laboral, salud y seguridad, comercio y sanciones, entre otros. Esto está creando un entorno de riesgo multidimensional para los líderes que opera como un "ecosistema" dinámico, cambiante e interconectado a lo largo de la organización, la cadena de valor y el sector.

Nuestra encuesta solicitó a los ejecutivos que clasificaran sus cinco principales prioridades de riesgo de cumplimiento normativo en el ámbito regulatorio. La tecnología es la prioridad, y la ciberseguridad, la protección de datos y la privacidad son mencionadas como prioridades clave por más de la mitad de los encuestados. La Encuesta Global Digital Trust Insights 2025 de PwC reforzó estas prioridades. Se descubrió que incluso los directores de seguridad de la información (CISO), quienes están en primera línea de la ciberseguridad, se sienten menos seguros que los CEO sobre las capacidades de cumplimiento normativo, señalando que las mayores deficiencias se relacionan con la IA, la resiliencia y la infraestructura crítica.

De las prioridades enumeradas, el gobierno corporativo (38%), la lucha contra el soborno y la corrupción (ABAC), la lucha contra el blanqueo de capitales (AML) y los riesgos de fraude (36%) también ocuparon un lugar destacado. Si bien estos temas no son nuevos, su elevada clasificación puede reflejar los cambios que se están produciendo en diversos países e industrias para reforzar las normas de conducta y transparencia corporativas y para abordar un repunte en asuntos relacionados con la ALD y ABAC, posiblemente impulsado por presiones económicas más amplias sobre empresas y particulares. La Encuesta Regional de Crimen Económico y Fraude 2024 de PwC Interaméricas reveló, por ejemplo, que el 83% de los directivos creen que los esfuerzos del gobierno para hacer cumplir las leyes de anticorrupción se están volviendo más sólidos o se mantienen constantes en los países en los que están ubicados. En el caso del gobierno corporativo, esto puede reflejar la mayor rendición de cuentas, con sanciones reales, a la que están sujetos los miembros de la Junta Directiva, los directores y los directores no ejecutivos, y el espectro de riesgos que se les pide que gestionen.

A pesar de que la regulación es fundamental para un panorama corporativo saludable, la 15ª Encuesta Anual de CEOs de PwC Interaméricas reveló que en el 2023 el entorno regulatorio era la principal barrera para la reinvención. Un 54% de los encuestados mencionó que las regulaciones dificultan que su empresa genere valor. Un factor significativo detrás de este desafío es la complejidad del marco regulatorio.

No sorprende que el 70% de los encuestados afirmó que los requisitos de cumplimiento se han vuelto más complejos en los últimos tres años. Esta tendencia se percibió de forma consistente en todos los sectores, con los servicios financieros (FS) (54%), industriales y servicios (17%), los mercados de consumo (15%), entre otros (14%) experimentando el impacto del aumento de la regulación. 

Los encuestados con presencia global deben adaptarse a diferentes leyes y regulaciones en múltiples jurisdicciones, lo que amplifica la complejidad del cumplimiento. Si bien las empresas con funciones de cumplimiento sólidas y centralizadas pueden establecer estándares mínimos con mayor facilidad, muchas enfrentan dificultades para implementarlos y supervisarlos de forma consistente en toda su organización.

Comprender la complejidad es importante, pero es solo el primer paso. Podría decirse que el enfoque más relevante es abordar el impacto negativo que genera. 

Impulsando nuevas decisiones

Todo esto plantea un enigma: si la regulación tiene como objetivo proteger los entornos del mercado y la industria y ayudarlos a prosperar, ¿la complejidad que ha creado está en realidad haciendo lo contrario?

Responder a esta pregunta requiere comprender qué valor se puede desbloquear al abordar el cumplimiento de una manera diferente y qué están haciendo las empresas para reinventar sus modelos de cumplimiento. Muchas empresas están revisando sus modelos de cumplimiento para ayudar a mantenerse al día con la regulación, minimizar el riesgo, administrar los costos y responder a los problemas. Cuando se preguntó qué ha influido en la inversión en cumplimiento, un 40% de los encuestados mencionó la necesidad de mejorar la efectividad del cumplimiento, seguido de la importancia de abordar áreas de alto riesgo con un 34%. Dada la complejidad regulatoria descrita anteriormente, estos motivos de inversión no resultan sorprendentes.

PwC observa que las empresas cambian su enfoque del cumplimiento normativo de diversas maneras, desde mejoras graduales hasta una transformación más amplia. Esto incluye:

• Centralizar y alinear las actividades de cumplimiento, incluyendo la coordinación entre la primera, segunda y tercera línea

• Aprovechar las nuevas tecnologías, incluyendo la IA, para automatizar las actividades de cumplimiento y generar nuevos conocimientos

• Consolidar y utilizar datos de manera diferente para ayudar a ver y gestionar los riesgos de cumplimiento y respaldar una mejor toma de decisiones

• La incorporación de mecanismos de cumplimiento en una etapa temprana del desarrollo de productos y de iniciativas estratégicas permite abordar los problemas con mayor rapidez y aumentar la velocidad de comercialización.

• Cambiar el modelo de talento de cumplimiento e incorporar nuevas capacidades y habilidades especializadas

El  informe de Risk and Compliance Reimagined de PwC US explorá otras ideas sobre cómo las empresas están cambiando sus modelos de riesgo y cumplimiento para desbloquear ahorros ocultos y mejoras de rendimiento a medida que aumentan los costos y la complejidad.

Algunas empresas han aprovechado la oportunidad para replantear la delimitación entre las líneas organizativas tradicionales en su modelo de cumplimiento, incluyendo responsabilidades entre la primera y la segunda línea para reforzar una cultura de cumplimiento y concientizar al público. Esto ha sido un enfoque para empresas y organismos reguladores en varios sectores, en particular en el sector financiero, donde se ha hecho hincapié en la conducta y la cultura.

La participación temprana del departamento de Cumplimiento es una forma en que las empresas aprovechan el valor que este puede aportar, posicionándose como asesores para ayudar a la empresa a identificar riesgos y evitar problemas con mayor rapidez. Esto puede ser beneficioso para empresas con importantes actividades de investigación y desarrollo (I+D), donde la competencia aumenta la presión para acelerar el desarrollo y comercializar nuevos productos y servicios con mayor rapidez.

Con el aumento de las cadenas de valor, el volumen de datos, los costos y la complejidad regulatoria, ya no resulta práctico para las empresas gestionar el cumplimiento normativo manualmente. Las funciones de cumplimiento se han visto obligadas a incorporar tecnología en sus modelos operativos para mantenerse relevantes y adaptarse a los cambios empresariales más amplios. La Encuesta Global de Inversores 2024 de PwC reveló que más del 70% de los inversores identificaron el cambio tecnológico como el factor más importante para impulsar a las empresas a cambiar su forma de crear, entregar y capturar valor.

Las empresas utilizan cada vez más la tecnología para automatizar, optimizar y agilizar diversas actividades de cumplimiento normativo. Nuestra encuesta reveló que los encuestados utilizan tecnología para 11 o más actividades de cumplimiento normativo. La formación (82%), la evaluación de riesgos (76%) y la supervisión del cumplimiento normativo y de las transacciones (75%) constituyeron las tres áreas principales de uso de la tecnología. Le siguieron de cerca la diligencia debida/evaluación de clientes (75%) y la divulgación y presentación de informes regulatorios (72%). En promedio, el 82% de las empresas planea invertir más en al menos una tecnología para automatizar y optimizar las actividades de cumplimiento normativo, lo que indica un impulso continuo en la digitalización de los modelos de cumplimiento normativo. 

Nuestra encuesta reveló que la inversión en tecnología ha beneficiado las actividades de cumplimiento normativo de las empresas de diversas maneras. Entre ellas se encuentran una mejor visibilidad de los riesgos y las actividades de gestión de riesgos (60%), una identificación y respuesta más rápida a los problemas de cumplimiento (49%), informes de mayor calidad y más detallados (49%), una toma de decisiones más rápida y segura (47%), así como mayor productividad, eficiencia y ahorro de costos (47%). 

Cada uno de estos factores es fundamental para que el cumplimiento normativo ayude a las empresas a agilizar su crecimiento en el mercado, gestionar la complejidad y evitar riesgos.

Para que estos beneficios se concreten, muchas organizaciones se enfrentan a un desafío común: los datos. Si bien la infraestructura tecnológica y las aplicaciones constituyen la columna vertebral del entorno de cumplimiento, este depende del flujo de datos precisos, oportunos y consistentes para funcionar eficazmente. Sin embargo, el 54% de los encuestados afirmó que la complejidad y la naturaleza desagregada de los datos en toda la organización dificultan el cumplimiento. También mencionaron la falta de habilidades y experiencia para gestionarlos y utilizarlos (50%), la disponibilidad de los datos como un desafío (44%), así como su confiabilidad y la calidad de los datos (36%). 

Aumentado con IA

La IA está impulsando cambios en los modelos de negocio, aumentando la competencia y generando demanda de nuevas habilidades en la fuerza laboral. La 16ª Encuesta Anual de CEOs de PwC Interaméricas reveló que el 43% de los CEOs afirman que sus principales prioridades para los próximos tres años son la integración de la IA (incluyendo la GenAI) en las plataformas tecnológicas. También se descubrió que quienes utilizan GenAI reportan eficiencia en el uso del tiempo de sus empleados y un aumento en los ingresos y la rentabilidad.

Esto también genera nuevas oportunidades para el cumplimiento normativo. Nuestra encuesta reveló que la mayoría de los encuestados (76%) cree que la IA tendrá un impacto positivo en el cumplimiento normativo. Actualmente, un 36% informó estar probando o utilizando la IA en las verificaciones de clientes (KYC), y un 32% la está probando o utilizando para el cumplimiento y monitoreo de transacciones. Estamos observando ejemplos de IA sofisticada en este ámbito, ya que los enfoques pioneros en empresas de servicios financieros se están implementando con mayor alcance en proveedores de servicios de pago, con el objetivo de analizar y dirigir las transacciones. También existe una oportunidad significativa para aplicar estas técnicas para ayudar a los sectores no relacionados con los servicios financieros a centrarse en escenarios de fraude y cumplimiento normativo de mayor riesgo.

El cumplimiento normativo es fundamental para todos los ámbitos de una organización. Contribuye a definir su cultura, a generar confianza con clientes, proveedores, inversores, organismos reguladores y otras partes interesadas, y le otorga la autorización para operar en un mercado global que exige transparencia y los más altos estándares de sus líderes y empleados. Esto significa que la dimensión humana del cumplimiento normativo evoluciona a la par de la normativa.

Entre los factores que las empresas consideraron más importantes para crear una sólida cultura de cumplimiento, la capacitación y comunicación de los empleados (60%), las políticas, procedimientos y orientación sobre cumplimiento (44%) y la gobernanza y supervisión (36%) ocuparon los primeros puestos.

Curiosamente, los recursos de la función de Cumplimiento ocuparon un lugar más bajo en importancia (24%), lo que quizás indica un continuo desplazamiento de responsabilidades hacia la primera línea, en lugar de depender únicamente de las funciones de Cumplimiento. Esto también podría respaldar la opinión de que la dotación de recursos para el cumplimiento en el nuevo entorno de riesgo se centra menos en aumentar las capacidades tradicionales y más en reorientar las habilidades y capacidades.

Las empresas líderes están trascendiendo el modelo de talento unidimensional y las trayectorias tradicionales en derecho, riesgo y auditoría para incorporar más tecnología, datos, modelo de riesgos, ciencias del comportamiento y experiencia estratégica empresarial. El conocimiento especializado (42%) y la gestión de datos (40%) se consideran competencias clave para un cumplimiento normativo eficaz. Quienes identifican estas necesidades de competencias como críticas creen que su empresa experimentará una escasez de profesionales cualificados en estas áreas en los próximos 12 meses.

Para desbloquear el valor real, los profesionales de cumplimiento necesitan operar en tres dimensiones, colaborando con otros en toda la organización y externamente, conectando los puntos y articular los beneficios del cumplimiento para respaldar iniciativas estratégicas y la transformación.

Para los líderes de cumplimiento, hay más en juego que nunca. En algunos sectores regulados, como el de servicios financieros, los oficiales de cumplimiento tienen un alto grado de responsabilidad. Antes, se multaba a las instituciones; ahora, en algunas jurisdicciones, existen responsabilidades personales que incluyen la inhabilitación y la imposición de multas. Desde una perspectiva comercial, los riesgos son distintos, pero quizá igual de críticos: el riesgo de ser irrelevante.

Esto coloca al “Oficial de Cumplimiento Estratégico” en el centro de la reinvención del modelo de cumplimiento: alguien que puede ayudar a las empresas a ver los riesgos, asumirlos y gestionarlos de manera eficaz para proteger el valor y crearlo.

De cara al futuro, el departamento de Cumplimiento tiene numerosas oportunidades para demostrar su valor. Los encuestados indicaron que sus empresas planean cambios comerciales sustanciales en los próximos tres años que podrían requerir la participación del departamento de Cumplimiento. Tres cuartas partes (70%), por ejemplo, destacaron la transformación digital como una iniciativa clave que pueda requerir habilidades de cumplimiento, incluyendo la ayuda para abordar las regulaciones cibernéticas y de datos.

El ascenso del pionero del cumplimiento

Nuestra encuesta demuestra que es posible, y que este es el momento adecuado, para reinventar y redefinir el cumplimiento normativo para proteger la organización, aportar mayor valor estratégico y prepararse para el futuro. Al solicitarles que describan su propio nivel de preparación en cumplimiento normativo, sólo el 12% de las empresas se consideran líderes actualmente, y el 38% dicen estar avanzando; sin embargo, el 78% aspira a ser líder o avanzar en un plazo de tres años. Esto resalta tanto el sentido de urgencia como la oportunidad de acelerar la transformación e impulsar nuevos enfoques.

Los encuestados están adoptando la transformación y facilitando el nacimiento del "Pionero del Cumplimiento". Estos encuestados “pioneros” afirman que el liderazgo en cumplimiento tiene una influencia significativa en las decisiones empresariales, utilizan la tecnología para optimizar las actividades de cumplimiento en un gran número de áreas y reportan múltiples beneficios del uso de la tecnología. Este grupo es más propenso a: 

• Tener amplias responsabilidades: son responsables de un mayor número de áreas de cumplimiento e informan que sus responsabilidades han aumentado en los últimos tres años.

• Ofrecer asesoramiento: sienten que la función de Cumplimiento de su empresa siempre ofrece asesoramiento proactivo.

• Involucrarse: tienen más iniciativas estratégicas planificadas para los próximos tres años que involucran el aporte de cumplimiento e involucran el cumplimiento en todas las etapas del desarrollo de nuevos productos y servicios.

• Incorporan habilidades: utilizan proveedores externos para una variedad de actividades de cumplimiento (para reforzar las capacidades y la cobertura).

• Invertir más: planean invertir en tecnología para optimizar y automatizar el cumplimiento, considerando la gestión y el análisis de datos, la tecnología y las capacidades de IA como aspectos clave.

• Usar IA: ya la utilizan en múltiples áreas y es más probable que vean el beneficio de la IA.

• Estar altamente regulados: provienen de la banca y los mercados de capitales en comparación con otros sectores.