"קרדיט סוויס" נקנס ב-2.5 מיליארד דולר- כיצד זה עלול להשפיע עליך

28/05/2014

לפני כשבוע, מספר בנקים שוויצרים, ביניהם UBS ו-CREDIT SUISS, נקנסו בסכומי עתק, כאשר CREDIT SUISSE לבדו נקנס ביותר מ 2.5 מיליארד דולר. הבנקים נדרשים לשלם סכומים אלה בעטיה של תביעה שהוגשה נגדם על ידי רשות המס האמריקאית (ה-IRS) בגין העלמת מס ואי-העברת פרטים פיננסיים של בעלי חשבונות לרשות המס האמריקאית.

תביעה זו כנגד הבנקים מהווה חלק ממהלך רחב שהחל ב-2009 כחלק ממאמציה של ממשלת ארה"ב להילחם בהעלמות מס, במסגרתו נדרשים מוסדות פיננסיים לשתף פעולה ולספק למשרד האוצר האמריקאי מידע לגבי חשבונות בנק בבעלות אמריקאים.
בתחילת החודש, הודיע שר האוצר לפיד על הסכמה בין ממשלת ישראל לממשלת ארה"ב לפיה בנקים ומוסדות פיננסיים בישראל יעבירו פרטי חשבונות של אזרחים אמריקאים, בעלי גרין-קארד ותושבי ישראל ששהו תקופה מסוימת בארה"ב לגוף מטעם ממשלת ישראל, אשר יעביר את המידע לממשלת ארה"ב.

המשמעות הינה, כי מעתה פרטים פיננסיים של בעלי חשבונות כאמור, יהיו חשופים לרשות המס האמריקאית. בעלי חשבון כאמור שלא דאגו לדיווח מלא ובזמן לרשויות המס בארה"ב, במהלך השנים, ייחשפו לקנסות כבדים ביותר, לעתים עד מחצית משווי חשבונות הבנק על בסיס מצטבר וכן לקנסות נוספים.

בד בבד עם האמור לעיל, מנהלת רשות המס האמריקאית הליך של גילוי מרצון המכונה OVDI. שימוש בהליך זה, הכולל בין היתר דיווח רטרואקטיבי ל-IRS בגין שנים בהן לא נעשה דיווח כנדרש, עשוי להביא להפחתה משמעותית של אותם קנסות כבדים ולעיתים אף להביא לביטולם. בנוסף, שימוש בהליך זה מגן בדרך כלל מפני אישום פלילי.

במהלך השנים האחרונות, מאז פורסמה תכנית הגילוי מרצון במתכונתה החדשה, סייע משרדנו בשיתוף PwC בארה"ב לעשרות אזרחים ותושבי ארה"ב בפנייה לרשויות האמריקאיות במסגרת הליך הגילוי מרצון.

למבזק בנוגע להסכמה בין ממשלת ישראל לממשלת ארה"ב לחצו כאן
 

 מחלקת המסים של PwC Israel עומדת לשירותכם במתן הסברים נוספים