סיכון הונאה

פשיעה כלכלית הינה נושא רציני המשפיע על ארגונים ברחבי העולם, על אף פעולות הרגולציה הנרחבות שננקטות על מנת למזער את היקף התופעה. דבר זה נכון במיוחד בימינו, בסביבה שבה המשבר הכלכלי הגלובלי הגדיל באופן משמעותי את הלחצים המופעלים על ארגונים ועובדים להפגין ביצועים טובים וכתוצאה מכך נוצרו יותר תמריצים לביצוע הונאות ויותר הזדמנויות למבצעי ההונאות לבצע את פשעיהם.

נקיטת אמצעים למניעת פשיעה כלכלית יכולה להציל את הארגון מפני נזקים כספיים ופגיעה במוניטין.
מהי הונאה?
הונאה היא מונח רחב המתייחס באופן כללי לכל פעולה המבוצעת מתוך כוונה ליצור רווח לא הוגן או לא חוקי. בדרך כלל מתחלקים מעשי הונאה פיננסית לשש קטגוריות:

• דוחות כספיים כוזבים, לרבות הגדלת חלק הנכסים או הקטנת חלק ההתחייבויות והכרה לא נאותה בהכנסות.
• קבלות והוצאות לא מאושרות, כולל מזימות הונאה בנוגע לרווח, נכסים והוצאות;
• שימוש לא הוגן בנכסים, כולל מעילה, הונאות שכר וגניבה;
• סיוע לדבר עבירה, כולל הונאות מכירות ושטרות חוב;
• פעולות נגד אינטרס הארגון מצד הנהלה הבכירה ועובדים בעלי תפקידים משמעותיים במערך הכספים (לרבות ניגוד עניינים) ;
• הונאות הקשורות בגילוי וחשיפה – כולל העברת קניין רוחני למתחרים.

על פי סקר גלובלי שערכה PwC בנושא פשיעה כלכלית, ההפסדים שנצברו ברחבי העולם בעקבות פשעים כלכליים מוערכים ב-עשרות מיליארדי  דולר. בנוסף, 30% מהחברות אשר השתתפו בסקר דיווחו כי היו קורבן לפשע כלכלי, בעוד שבנוגע ל-42% ממזימות ההונאה דווח כי בוצעו על ידי עובדים בדרג הביניים. קיימת מגמה מתמדת של עלייה בניהול סיכוני מעילות והונאות בקרב ארגונים- ניהול סיכונים הוביל לגילוי 14% ממזימות ההונאה עליהן דווח.
הגישה ההוליסטית להתמודדות עם פשיעה כלכלית וסיכוני הונאה צריכה לכלול אמצעי מניעה, זיהוי, תגובה ותיקון, ובכלל זה:

• מדיניות כתובה וברורה נגד הונאות ומעילות;
• זיהוי סיכונים ותהליך מיפוי;
• מסגרת לזיהוי מוקדם של אירועי כשל ופעולות חשודות;
• כריית נתונים וניתוחם בהתבסס על תרחישים אפשריים;
• הגדרת תחומי אחריות ברורים לעובדים בכירים;
• מיסוד תהליך החקירה בעת חשד למעילה או הונאה;

קבוצת ניהול הסיכונים של PwC ישראל כוללת צוות מנוסה ביותר במתן מגוון פתרונות החיוניים לשדרוג, אופטימיזציה ושיפור תהליכי ההתמודדות עם החשיפה לסיכוני מעילות והונאות.
הצוות שלנו כולל יועצים מנוסים בעלי כישורים מגוונים: חוקרים, עורכי דין, כלכלנים, רואי חשבון ומנתחי מערכות מידע.
בין הפתרונות שאנו מציעים נציין את הבאים:

• ניתוח בקרות קיימות;
• הערכת חשיפה לסיכון הונאה;
• שירותי ייעוץ לבחירת ויישום מערכות פיקוח, ניטור ובקרה;
• ביצוע חקירות לזיהוי וניתוח פעולות חשודות.