Сделки по слиянию и поглощению

Предынвестиционная налоговая проверка (tax due diligence)
Предынвестиционный анализ со стороны продавца (vendor due dilligence), оценка потенциальных налоговых рисков и возможностей
Налоговое структурирование сделок
Анализ при предпродажной подготовке (vendor assistance)
Диагностика структуры перед сделкой для продавца, предложения по ее оптимизации/изменению перед входом инвестора
Расчет налоговых последствий применения того или иного варианта структурирования продажи активов
Формулирование налоговых аспектов в документации по сделке на всех ее этапах
Сопровождение продавца и покупателя в переговорах по всем налоговым аспектам
Сопровождение интеграции бизнеса после сделки. Разработка рекомендаций по работе с выявленными налоговыми аспектами после сделки для всех вовлеченных сторон
Финансовое моделирование налоговых потоков в сделке
Проведение проверки проблемных активов (business restructuring services) и содействие в их реструктуризации в целях оптимизации налоговой нагрузки

Предынвестиционная налоговая проверка (tax due diligence)

Налоговая диагностика для выявления существенных налоговых рисков объекта сделки
Анализ существующих значимых налоговых активов и обязательств, рассмотрение иных важных аспектов налогообложения операций объекта сделки, которые могут оказать влияние на сделку либо ее условия. Подобная налоговая диагностика по желанию клиента может проводиться с разной степенью детальности

Предынвестиционный анализ со стороны продавца (vendor due dilligence), оценка потенциальных налоговых рисков и возможностей

Налоговое структурирование сделок

Разработка оптимальной структуры приобретения объекта сделки для покупателя: приобретение активов или юридических лиц, структура финансирования сделки, в том числе расчет оптимального баланса капитала и долга для целей финансирования сделки с налоговой точки и разработка вариантов повышения налоговой эффективности структуры в связи с привлечением заемного финансирования, выбор юрисдикции для приобретения, подготовка планов перехода к новым структурам и интеграции приобретаемого бизнеса, разработка структур для будущего выхода из приобретаемого бизнеса

Анализ при предпродажной подготовке (vendor assistance)

Анализ договора купли-продажи доли/акций на предмет налоговых последствий
Рекомендации продавцу по работе с выявленными рисками и налоговыми аспектами в рамках сделки
Разработка стратегии раскрытия информации потенциальным покупателям

Диагностика структуры перед сделкой для продавца, предложения по ее оптимизации/изменению перед входом инвестора

Расчет налоговых последствий применения того или иного варианта структурирования продажи активов

Формулирование налоговых аспектов в документации по сделке на всех ее этапах

Анализ соответствующих налоговых положений в документации по сделке на всех ее этапах: основные условия сделки (term sheet), договор купли-продажи акций (SPA), условное депонирование (escrow release schedules), соглашение акционеров (SHA), налоговые определения, налоговые гарантии, положения по компенсации имущественных потерь в связи с налогообложением; проверка правильности расчета налоговых компонентов, лежащих в основе документации по сделке

Сопровождение продавца и покупателя в переговорах по всем налоговым аспектам

Сопровождение интеграции бизнеса после сделки. Разработка рекомендаций по работе с выявленными налоговыми аспектами после сделки для всех вовлеченных сторон

Финансовое моделирование налоговых потоков в сделке

Разработка подхода к построению налоговой составляющей модели, включая разработку необходимых налоговых допущений в моделях по оценке бизнеса для любых целей: банковское финансирование, инвестиции / выход из инвестиций, внутренняя реструктуризация и т. д.