My Data Update - Επικαιροποιημένα Θέματα - 10η Διοργάνωση

Σε ποιους απευθύνεται

• Σε Φοροτεχνικούς, Λογιστές, Ορκωτούς Ελεγκτές, Δικηγόρους που ασχολούνται με τα φορολογικά θέματα, Στελέχη επιχειρήσεων, επιχειρηματίες.

Περιεχόμενο

1. Η απόφαση Α1023/2023 για την διαβίβαση στο Mydata.

2. Θέσπιση Ψηφιακής έκδοσης Δελτίου Αποστολής (άρθρο 5 παρ.9 των  ΕΛΠ). 

3. Οι τύποι παραστατικών Δελτία Αποστολής και Δελτία Επιστροφών από αποστολή στο Mydata

4. Ψηφιακή Διακίνηση Αγαθών, ένα νέο πλαίσιο σχεδιάζεται να εφαρμοσθεί από το νέο έτος. Θα θεσπιστεί νέος μορφότυπος ψηφιακού παραστατικού διακίνησης που θα διαβιβάζεται στο Mydata. Τι θα αλλάξει για το εμπόριο, τις μεταφορές  και τις συναλλαγές.

5. Ημερομηνίες διαβίβασης παραστατικών εκδότη και λήπτη  για το  2022 και το 2023

6. Διαβίβαση μισθοδοσίας για το 2022 και το 2023.

7. Διαβίβαση Αποκλίσεων και Παραλείψεων από τον λήπτη για το 2022

8. Τρόπος Διαβίβασης δεδομένων λιανικής και απαλλαγές από διαβίβαση δεδομένων για ορισμένες οντότητες για το 2022

9. Παραλείψεις και Αποκλίσεις σε ετήσια βάση για την χρήση 2023

10. Διαβίβαση Παραλείψεων και Αποκλίσεων σε τριμηνιαία βάση από το 2024

11. Υποχρεώσεις εκδότη που λαμβάνει στο Mydata παραστατικά αποκλίσεων ή παράλειψης διαβίβασης από λήπτες

12. Παράδειγμα διαβίβασης παραλείψεων λήπτη και αποδοχής της παράλειψης από τον ασυνεπή εκδότη

13. Παράδειγμα απόρριψης λόγω απόκλισης ενός τιμολογίου και διαβίβαση του ορθού παραστατικού ως απόκλισης λήπτη.

14. Προσυμπλήρωση δεδομένα Mydata των εσόδων και εξόδων του εντύπου Ε3

15. Αρνητικές Λογιστικές Εγγραφές οντότητας και η χρήση τους για την διόρθωση λαθών στους χαρακτηρισμούς Mydata για συμφωνία με το Ε3

16. Παράδειγμα λογιστικών εγγραφών οντότητας συμφωνίας Mydata με έντυπο Ε3

17. Αλλαγές στις υποχρεώσεις διαβίβασης των οργανισμών κοινής ωφέλειας (ΔΕΥΑ, ενέργεια, τηλεπικοινωνίες, διόδια, τράπεζες κλπ) 

18. Πιστοποίηση πελατών χονδρικής από οντότητες κοινής ωφέλειας, διοδίων  και τηλεπικοινωνιών. Λογαριασμοί πελατών χονδρικής ως αντικρυζόμενα παραστατικά.

19. Πιστοποίηση πελατών χονδρικής από τράπεζες. Έκδοση τιμολογίου τράπεζας  για τραπεζικά έξοδα και προμήθειες 

20. Ειδικές Ρυθμίσεις για τις υποχρεώσεις Νομικών  Προσώπων μη Κερδοσκοπικών ιδιωτικού Δικαίου στο Mydata

21. Υποχρεώσεις Αστικών μη Κερδοσκοπικών Εταιρειών για διαβίβαση το 2022 

22. Προσυμπλήρωση Περιοδικών ΦΠΑ από δεδομένα Mydata. Προσυμπλήρωση μη χαρακτηρισμένων τιμολογίων εισροών στις περιοδικές ΦΠΑ

23. Δαπάνες αρ.30 Κώδικα ΦΠΑ που δεν θεωρούνται με δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ για το Mydata

24. Νέες αλλαγές στις τεχνικές προδιαγραφές Mydata. Νέος τρόπος χαρακτηρισμού   παραστατικών από τον λήπτη.

25. Επανακαθορισμός των κριτηρίων έτους 2023 για τα όρια  Χρήσης Ειδικής Φόρμας Καταχώρησης (Χειροκίνητη Καταχώρηση στο Mydata). 

26. Ειδικό Πεδίο επισήμανσης πρότυπου παραστατικού ως λογιστική εγγραφή και όχι ως πραγματικό φορολογικό παραστατικό (για διαβίβαση μέχρι την 20η του επόμενου μήνα)

27. Παράδειγμα Διαβίβασης «παραστατικού επιδοτήσεων» και «παραστατικού λογιστικής εγγραφής» στο Mydata

28. Αρνητικές Λογιστικές Εγγραφές Οντότητας στο Mydata

    Παραδείγματα διαβίβασης συναλλαγών με προμηθευτές εξωτερικού 

    -Ενδοκοινοτική Απόκτηση

    -Φάκελος Εισαγωγών από Τρίτη χώρα. Κοστολόγηση Φακέλου Εισαγωγών

    -Τιμολόγιο Εκτελωνιστή με δαπάνες για λογαριασμό του πελάτη
    
    -Πράξη Λήπτη Υπηρεσιών από ΕΕ
    
    -Τιμολόγιο Δαπάνης Ταξιδιού σε χώρα Ευρωπαικής Ένωσης (όχι VIES)
    
    -Παρακράτηση Φόρου με βάση ΣΑΔΦ από Τιμ υπηρεσιών Αλλοδαπής

29. Παραδείγματα Αντιλογισμών και διορθώσεων χαρακτηρισμών Ε3 στο Mydata με αρνητικές λογιστικές εγγραφές οντότητας

30. «Απώλεια Διασύνδεσης» λόγω βλάβης AC ή Internet. Προθεσμία Διαβίβασης σε περίπτωση απώλειας διασύνδεσης.

31. Διατάξεις για Λιανικές Πωλήσεις από Esend και Mydata. Σύνδεση Mydata & Esend από 1/11/2023. 

32. Υποχρέωση αντικατάστασης ΕΑΦΔΣΣ με ΦΗΜΑΣ μέχρι 31/10/23

33. Υποχρέωση αντικατάστασης των Φορολογικών Ταμειακών Μηχανών της Εστίασης με ΦΗΜΑΣ εστιατορίων

34. Νέες τεχνικές προδιαγραφές  για την αποτυχία διαβίβασης από ΦΗΜ στο esend. Αυτόματη διακοπή ορισμένων λειτουργιών του ΦΗΜ  σε περίπτωση μη διαβίβασης Ζ στο esend 

35.   Ενσωμάτωση των χαρακτηρισμών εσόδων Mydata (category, type) στην διαβίβαση των ΦΗΜ

36. Υποχρεωτική Διασύνδεση POS με ΦΗΜ

37. Τι θα ισχύσει για POS από άλλες χώρες που χρησιμοποιούνται στην Ελλάδα

38. Ποινές στον Κώδικα Φορολογικών Διαδικασιών για μη διασύνδεση POS με ΦΗΜ

39. Πως διασυνδέονται οι POS με τους ΦΗΜ για έκδοση ΑΛΠ-ΑΠΥ με τρόπο πληρωμής πιστωτική-χρεωστική κάρτα.

40. Αλλαγές στις συναλλαγές λιανικής που φέρνει η Α1098/2022

41. Τ ι προβλέπει η απόφαση για πληρωμή μιας ΑΛΠ με περισσότερες από μία χρεωστικές/πιστωτικές κάρτες   

42. Διαδικασίες σε περίπτωση τεχνικής βλάβης ή απώλειας διασύνδεσης POS και ΦΗΜ. Αυτόνομη λειτουργία των POS σε περίπτωση βλάβης της διασύνδεσης ΦΗΜ και POS με έγκριση του esend

43. Κεντρικό Ηλεκτρονικό Σύστημα πληροφοριών για τις Πληρωμές (Central Electronic System of Payments information - “CESOP”. H νέα ευρωπαική πλατφόρμα για την καταπολέμηση του ΦΠΑ με ισχύ από 1/1/24

44. Υποχρεωτική Ηλεκτρονική Τιμολόγηση του Δημοσίου από τους προμηθευτές του. Η απόφαση 52445 ΕΞ 2023 που θεσπίζει την υποχρέωση υποβολής ηλεκτρονικών τιμολογίων από τους οικονομικούς φορείς (προμηθευτές δημοσίου).

45. Χρονοδιάγραμμα  εφαρμογής της ηλεκτρονικής τιμολόγησης B2G

46. Τι περιλαμβάνει ο Εθνικός Μορφότυπος Ηλεκτρονικού Τιμολογίου Δημοσίων Συμβάσεων. 

47. Τα πεδία του ηλεκτρονικού τιμολογίου B2G και οι διαφορές με τα έντυπα τιμολόγια

48. Κωδικοποίηση CVP των ειδών και υπηρεσιών που αναγράφονται σε ηλεκτρονικά τιμολόγια Β2G

Εισηγητές

• Γιάννης Τριανταφύλλου: Οικονομολόγος και σύμβουλος επιχειρήσεων ειδικευμένος σε φορολογικά θέματα

Κόστος

• 100 € ανά συμμετοχή. Για όσους έχουν ήδη συμμετάσχει σε προηγούμενες διοργανώσεις της PwC, η αμοιβή ορίζεται στο ποσό των 80€