Φπα: αναλυτική παρουσίαση & πρακτική αντιμετώπιση

Η εκπαίδευση βασίζεται στην πρακτική εφαρμογή:

• Αναλυτική παρουσίαση της νομοθεσίας ΦΠΑ 

• Πρακτικά παραδείγματα και εφαρμογές

• Μελέτη εντύπων και δηλώσεων 

• Ανάλυση πραγματικών επιχειρησιακών σεναρίων

• Εστίαση σε συχνά λάθη και φορολογικούς κινδύνους

Το πρόγραμμα εστιάζει στην πλήρη κατανόηση και πρακτική εφαρμογή του ΦΠΑ.

Οι συμμετέχοντες θα:

• Ενισχύσουν τη γνώση τους στις ισχύουσες διατάξεις ΦΠΑ και την ερμηνεία τους 

• Αποκτήσουν πρακτική εμπειρία στην εφαρμογή των κανόνων ΦΠΑ στην καθημερινή λειτουργία  

• Εξοικειωθούν με τη σωστή συμπλήρωση δηλώσεων ΦΠΑ και σχετικών εντύπων 

• Κατανοούν τη διαχείριση ενδοκοινοτικών συναλλαγών και διεθνών εμπορικών ροών 

• Αναπτύξουν ικανότητα χειρισμού θεμάτων έκπτωσης φόρου (pro-rata) και διακανονισμών παγίων 

• Αποφεύγουν λάθη που οδηγούν σε φορολογικούς κινδύνους και πρόστιμα 

• Υποστηρίζουν αποτελεσματικά τη φορολογική συμμόρφωση της επιχείρησης

Τελωνειακά Θέματα

Α) Πεδίο εφαρμογής του ΦΠΑ

• Φορολογητέες πράξεις 

• παράδοση αγαθών και παροχή υπηρεσιών, 

• αυτοπαραδόσεις αγαθών και 

• ιδιοχρησιμοποιήσεις υπηρεσιών κ.λ.π. 

• Υποκείμενοι στο φόρο 

• Παράδοση αγαθών, Παραγγελιοδοχικές πωλήσεις, ΦΠΑ ακινήτων 

• Αυτοπαραδόσεις αγαθών – Ιδιοχρησιμοποιήσεις υπηρεσιών, Παροχή υπηρεσιών γενικά

• Συναλλαγές με κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης 

• ενδοκοινοτικές αποκτήσεις και παραδόσεις αγαθών, 

• τριγωνικές συναλλαγές, 

• πωλήσεις από απόσταση, 

• παροχή και λήψη υπηρεσιών, κλπ)

• Υποχρεώσεις υποκειμένων για τις συναλλαγές με άλλα κράτη μέλη

• Τόπος Φορολογίας διασυνοριακών πράξεων παράδοσης αγαθών, παροχής υπηρεσιών (πρακτικά παραδείγματα) 

• Φορολογητέα Αξία, Συντελεστές ΦΠΑ - Προϋποθέσεις για την εφαρμογή μειωμένων συντελεστών ΦΠΑ

• Απαλλαγές από το φόρο στο εσωτερικό της Χώρας, στις εξαγωγές και στις ενδοκοινοτικές παραδόσεις

• Δικαίωμα έκπτωσης και επιστροφής του φόρου, εξαιρέσεις από το δικαίωμα έκπτωσης – Εκπτώσεις λόγω τζίρου

• Περιορισμός του εκπιπτόμενου φόρου (pro-rata) με αναλυτικά παραδείγματα

• Διακανονισμός του εκπιπτόμενου φόρου στα επενδυτικά αγαθά

• Παραγραφή του δικαιώματος επιστροφής του πιστωτικού υπολοίπου

• Επιστροφή του ΦΠΑ από άλλα κράτη – μέλη, διαδικασία και προϋποθέσεις για την επιστροφή

• Υπόχρεος καταβολής του φόρου στο Δημόσιο (Φορολογικός αντιπρόσωπος) 

• Φορολογικές διαδικασίες Ν. 4174/2013 όπως ισχύει

• Συμπλήρωση Περιοδικής Δήλωσης ΦΠΑ, Ανακεφαλαιωτικών Πινάκων – Πρακτικές εφαρμογές

• Λογιστικά Πρακτικά Θέματα ΦΠΑ

Β) Συναλλαγές με τρίτες χώρες, μή Κοινοτικές

• Τελωνειακή νομοθεσία – Ανάλυση εννοιών:

• Κοινοτικός και Εθνικός Τελωνειακός Κώδικας

• Δασμολόγιο

• Ενιαίο Διοικητικό Έγγραφο (ΕΔΕ)

• Εισαγωγή εμπορευμάτων

• Τελωνειακές διαδικασίες (θέση σε Ελεύθερη Κυκλοφορία-Ανάλωση στο εσωτερικό της χώρας)

• Δασμολογητέα και φορολογητέα αξία 

• Εξαγωγή εμπορευμάτων

• Απλουστευμένες Διαδικασίες στην εισαγωγή και εξαγωγή

• Εγκεκριμένος Οικονομικός Φορέας (ΑΕΟ)

• Άλλες τελωνειακές διαδικασίες – τελωνειακά ανασταλτικά καθεστώτα

• Διεθνείς τριγωνικές συναλλαγές

• Υποχρεώσεις συναλλασσόμενων

Γ) Ηλεκτρονικές τελωνειακές συναλλαγές – Ηλεκτρονική υποβολή Διασάφησης και λοιπών τελωνειακών παραστατικών

• Ποια παραστατικά θα υποβάλλονται ηλεκτρονικά 

• Διαδικασία και τρόπος υποβολής

- Ηλεκτρονική υποβολή διασάφησης

- Ηλεκτρονική υποβολή λοιπών παραστατικών

- Νέες υποχρεώσεις συναλλασσόμενων με τα τελωνεία

Δ) Ενδοκοινοτικές Συναλλαγές

• Φορολογικό και τελωνειακό έδαφος της Κοινότητας

• Διακίνηση των εμπορευμάτων στην Ευρωπαϊκή Ένωση (Ενιαία Εσωτερική Αγορά)- φορολογικές και τελωνειακές διαδικασίες και υποχρεώσεις

• Συναλλαγές με τα ειδικά φορολογικά εδάφη - Έντυπα T2L, T2LF 

• Σύστημα VIES - Σύστημα INTRASTAT

• Ενδοκοινοτική Απόκτηση και Ενδοκοινοτική Παράδοση (βασικές αρχές-ανάλυση-παραδείγματα)

• Απόδειξη Ενδοκοινοτικής Παράδοσης για σκοπούς απαλλαγής από το ΦΠΑ

• Δήλωση των ενδοκοινοτικών συναλλαγών/Συμπλήρωση - Παραδείγματα 

- Περιοδική Δήλωση ΦΠΑ

- Ανακεφαλαιωτικός Πίνακας (LISTING)

- Δήλωση INTRASTAT

• Επιστροφές εμπορευμάτων - Εκπτώσεις - Ακύρωση μερικής ή ολικής συναλλαγής 

• Ενδοκοινοτικές τριγωνικές συναλλαγές – Παραδείγματα- συμπληρώσεις δηλώσεων

• Υποχρεώσεις συναλλασσομένων

• Το πρόγραμμα απευθύνεται σε επαγγελματίες που ασχολούνται με τη διαχείριση ΦΠΑ:

• Στελέχη οικονομικών υπηρεσιών και λογιστηρίων 

• Επαγγελματίες που διαχειρίζονται θέματα εισαγωγών και εξαγωγών 

• Υπεύθυνους ενδοκοινοτικών συναλλαγών 

• Λογιστές και φοροτεχνικούς

• Στελέχη που επιθυμούν να ενισχύσουν τη γνώση τους στον ΦΠΑ

• 700€

• Στέλεχος ΑΑΔΕ – Διεύθυνση Εφαρμογής Έμμεσης Φορολογίας / Τμήμα Α’ ΦΠΑ

• Άγγελος Λυμπέρης, πρώην Τελωνειακός Διευθυντής ΑΑΔΕ

• Ανώτερα Στελέχη της PwC