משיכת כספים מחשבונות קטנים בקופות גמל - הוראת שעה

03/02/2014  
 

ביום 10 בספטמבר 2013 אישרה ועדת הכספים את תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (משיכת כספים מקופת גמל) (חשבונות בעלי יתרה צבורה נמוכה) (הוראת שעה), התשע"ד – 2013.

בהתאם להוראת השעה, עמית שהינו בעל חשבונות קטנים ולא פעילים בקופת גמל שסך היתרה בהם ביום 31 בדצמבר 2012 לא עלתה על 7,000 ש"ח, רשאי למשוך את הכספים שנצברו בקופה, בסכום חד פעמי, בפטור מלא ממס (למעט כספי פיצויים ככל שישנם, שלגביהם נקבעה הזכאות למשיכה בנפרד).

האפשרות שניתנה למשיכת הכספים בפטור ממס עומדת בתוקפה עד ליום 31 במרץ 2015, בהתקיים התנאים המצטברים הבאים:

- מדובר בכספים שהופקדו בשל שנות המס שקדמו לשנת המס 2008
- לא הופקדו באותו חשבון כספים מיום 1 בינואר 2012 
- לא הועברו לחשבון או ממנו כספים מקופת גמל אחרת או אל קופת גמל אחרת, לפי העניין, מיום 1 בינואר 2013

ביום 26 בינואר 2014 פרסם אגף שוק ההון, ביטוח וחסכון במשרד האוצר, טיוטת חוזר לעניין משיכת כספים מחשבונות קטנים בקופת גמל בהתאם להוראת השעה. בטיוטת החוזר נקבעו הוראות למתן דיווח לעמיתים בעלי חשבונות כאמור בדבר זכאותם למשיכת הכספים. הודעות לעמיתים צפויות להישלח החל מיום 1 במרץ 2014 ולא יאוחר מיום 31 במרץ 2014 . למימוש הזכאות למשיכת כספים בפטור ממס ידרש העמית לחתום על טופס בקשה ולהחזירה למנהל הקופה לא יאוחר מיום 31 במרץ 2015 . מקום בו לא בוצעה בקשה כאמור, למנהל הקופה תינתן האפשרות לגבות דמי ניהול שנתיים החל מיום 1 בינואר 2016 בסכום קבוע של 72 ₪ לשנה.

לנוחיותכם, להלן קישור לאתר אגף שוק ההון, הביטוח והחיסכון במשרד האוצר המאפשר לקבל נתונים אודות חשבונות לא פעילים המתנהלים בקופות (לחצו כאן)
 

  
 מחלקת המסים של PwC Israel עומדת לשירותכם במתן הסברים נוספים אודות השלכות פסק הדין

ליצירת קשר

ורד קירשנר

שותפת מסים , PwC ישראל

טלפון: +972 3 7954849

עקבו אחרינו