Balogh Roland: Gazdálkodj okosan CFO módra – négy szerep, három fókusz, egy nyerő stratégia

Ki ne szeretne játszani?

Sokan ismerjük azokat a játékokat, ahol különleges képességekkel rendelkező karakterek bőrébe bújva teljesíthetünk újabb és újabb küldetéseket. Az alábbiakban az idei CFO-felmérés apropóján most egy ilyen „stratégiai játékra” invitálom a pénzügyi vezetőket.

A PwC 2025-ben hetedik alkalommal készítette el a Magyarországi Pénzügyi Vezetői Felmérést. A kutatás egyik legfontosabb eredménye, hogy a CFO-k 57%-a vezetett be költségcsökkentési intézkedéseket, miközben 62% automatizációs és digitalizációs fejlesztéseket tervez a következő három évben. A gazdasági környezet kihívásai, a geopolitikai kockázatok, a protekcionizmus, a szakemberhiány és a túlszabályozottság mind arra ösztönzi a pénzügyi vezetőket, hogy a vállalati stratégiai célokat szem előtt tartva a lehető leghatékonyabban osszák be az erőforrásokat – miközben saját szervezetük folyamatos újra definiálásán is dolgoznak.

A felmérés eredményei, illetve az elmúlt 7 év tapasztalatai inspiráltak arra, hogy négy különböző karakteren keresztül mutassam be, melyek a CFO-k által alkalmazott leggyakoribb stratégiák, milyen „játékmezők” kapcsolódnak ezekhez, illetve mi a titka annak, hogy ezekben a játékokban minél többször “dobjunk hatost a kockával”.

Ismerkedjünk meg négy hősünkkel: a Kincstárnokkal, az Őrszemmel, a Tudóssal és a Lovaggal!

Természetesen a való életben az itt bemutatott négy karakter nem létezik ennyire tiszta formában, mindig a „szuperképességek” valamilyen kombinációról van szó. Azt gondolom azonban, hogy az egyes szerepekkel kapcsolatos tapasztalatok jó alapot adnak ahhoz, hogy az optimális arányról beszélgessünk.

Minden karakter esetén három kérdést vizsgálok:

- Mi a fő jeligéje, mozgatóereje?

- Miben volt igazán eredményes az elmúlt években?

- Mely területekre kell jobban fókuszálnia?

Jelszava a költségkontroll és a hatékonyság.

Erősségek

Az elmúlt években sikeresen száműzte a papíralapú adminisztrációt főként a COVID járvány éveit kísérő szükségszerűségnek és technológiai fejlődésnek köszönhetően. Gyakran végzett cégcsoport-átalakítást, egyszerűsítést, és nem riadt vissza a feladatok külső szolgáltatókhoz, vagy szolgáltatóközpontokba („SSC” -kbe) történő kiszervezésétől sem. A folyamatátvilágítás és automatizálás terén elérte első sikereit, különösen a beszerzés és a bejövő számlák kezelése területén. Felismerte azt is, hogy a sikerhez sokszor együtt kell működnie a „Tudóssal”.

Kihívások

Kihívásai közé tartozik, hogy a túlzott költség- és hatékonyságfókusz miatt a szervezetének a rugalmassága csökken. A végletekig karcsúsított csapat nehezebben reagál a változásokra. Fontos lenne számára az erősebb képzés és a változáskezelés, mivel az új, automatizált folyamatok működtetése újfajta képességeket követel. Sokszor kerül ellentétbe nála a rövid és középtávú célok összehangolása. Ezt jól mutatja, hogy több mint 40%-uk szerint technológiai befektetések nélkül nem képzelhető el a középtávon igazi hatékonyságjavulás. Fontos azt is kiemelni, hogy a Kincstárnok csak azt tudja jól kezelni, amit mérni is tud – ez azonban nem minden területen egyszerű, illetve a különböző időtávok összehasonlítása is számos problémát vet fel.

Jelszava a megfelelés és a kockázatkezelés.

Erősségek

Erőssége a csapat szakmai háttere és a kockázatkezelési fókusz. Az elmúlt években lubickolt a sok új szabályozásban. Különösen a devizakockázatok kezelése terén ért el jelentős eredményt. A likviditástervezés, illetve -menedzsment is sokat fejlődött nála. Rájött, hogy a megfelelés és a hatékonyság összekapcsolható: az új szabályozások (pl. elektronikus adatszolgáltatási, és bevallási kötelezettségek) nemcsak terhet, hanem lehetőséget is jelenthetnek a hatékonyság, illetve a kontroll növelésére.

Kihívások

Legnagyobb kihívás számára a konzervatív, reaktív szemlélet. Nehezen, utolsó pillanatban változtat csak. Csapatában szállóigévé vált az „így szoktuk” kifejezés. A folyamatokra nála még mindig jellemző a nagy arányú manualitás. A hónapról hónapra érkező szabályozási változások miatt nagy a csábítás számára „tűzoltó üzemmódban” maradni, nehéz időt találni a hosszabb távú projektekre.

Jelszava az adat és a technológia.

Erőssége

Erőssége az új ERP-megoldások bevezetése, ezek integrálása más rendszerekkel a tervezés, riporting, konszolidáció területén. Minden fontos rendszert, adatot a felhőbe költöztetett. Korán felismerte, hogy a technológiában és az adatokban rejlő lehetőségek kiaknázásához standardizált folyamatokra (itt a jelszava a “fit to standard”) van szükség. Már használja a különböző AI-megoldásokat, és nagyon fontosnak tartja az alulról jövő, kisebb kezdeményezéseket, illetve a biztonságra és governance-re vonatkozó keretek kialakítását.

Kihívások

A többi vezetővel közösen az esetek 92%-ában alul tervezi az ERP fejlesztési/bevezetési projektek költségvetését. Ennek oka alapvetően a nem várt komplexitás, ami egyrészt a különböző területek közötti számos kapcsolódási pontból, illetve az adatgazdálkodás nehézségeiből adódik. A megoldást az ERP projektek tervezésére, előkészítésre szánt több időben és erőforrásban látja. 90 százalékuk mondja, hogy ha újra kezdhetné akkor biztosan jelentősen nagyobb hangsúlyt fektetne a szervezeti kérdésekre, az érintettek változásmenedzsmentjére, képzésére. Külön kockázat lehet ennél a karakternél, hogy mindenre a technológiát látja megoldásnak, így olykor elsikkadnak az egyszerűbb, folyamat oldali lehetőségek.

Jelszava a képzés és a tettvágy.

Erősségek

Az ő csapatában nagyon erős a BI és az elemzés fókusza, illetve sikeresen kialakított egy olyan üzleti partneri viszonyt, amelynek célja, hogy az üzleti területekkel minél közelebbi, stratégiai együttműködést alakítson ki. Elkezdte mind a csapatán belül, mind a vállalaton belül a silók lebontását, és nagyon fontosnak tartja, hogy a kollégák megfelelő képzést kapjanak. Elismeri, hogy a sikerhez rövid távon valamilyen külső erőforrás bevonására van szükség a csapatban.

Kihívások

Továbbra is szeretné fejleszteni a csapatában a „soft skilleket”, mert 10-ből átlagosan még mindig csak 6 pontot ad a csapatnak a projektmenedzsment, a folyamatfejlesztéssel, hatékonyságnöveléssel kapcsolatos képességekre. Küzd azzal, hogy ezt a területet következetesen alábecsüli a többi vezető még úgy is, hogy ő tudja, hogy a változási projektek 80 százaléka az nem a technológiai, hanem az emberi tényezőn bukik el. Szüksége van olykor a szerepek tisztázására az HR, illetve az L&D terület vezetőjével. A négy karakter közül rá igaz a legjobban, hogy küzd a mérés hiányával, mert míg az nagyon könnyen mérhető, hogy mennyibe kerül egy új informatikai rendszer bevezetése, de azt már kevesen tudják, hogy mi a költsége a változással szembeni ellenállásnak, vagy mennyibe kerül a meg nem valósított képzések, fejlesztések miatti hosszabb projekt és reakcióidő, az ez alapján hozott rosszabb minőségű döntések.

Hogyan tudjuk a bemutatott négy karaktert a legjobban kombinálni? Erre bár nincs egyértelmű szabály, három olyan terület látszik, amire fókuszálva könnyebben érhető el a cél. Úgy is mondhatnám, hogy három olyan fókuszterület van, amivel könnyebben nyerhetünk a játékban:

1. Proaktivitás – Hagyjuk a kizárólagos tűzoltást! A gyorsuló szabályozói és technológiai környezet megköveteli a proaktív működést.
2. Üzleti partnerség - Az üzleti területtel való együttműködés a vállalati stratégiai célok elérése érdekében.
3. Mérhetőség – vagyis hogyan tudunk többet (például lehetőségköltségek, soft költségek), és jobban (pontosabban, gyorsabban) mérni.

A PwC 7. Magyarországi Pénzügyi Vezetői Felmérésének részletes eredményeit itt olvashatja el.