Mejorando la gestión y control de riesgos

Carmen Gloria del Valle, socia PwC Gestión de Riesgo y Compliance. Pulso

LA “GESTION y control de riesgos” es uno de los temas que más se fortalece en el marco de la Norma de Carácter General N° 385, recientemente divulgada por la SVS en reemplazo de la NCG N°341. Los resultados de las autoevaluaciones realizadas (bajo la NCG N°341), muestran una tendencia al cumplimiento de la norma, aunque en ocasiones, las respuestas proporcionadas fueron acotadas, sin entregar mayores antecedentes que facilitaran la comprensión de las prácticas adoptadas.

Del análisis de las respuestas de 2013 se desprende que 72% de las entidades declaró contar con procedimientos formales para administrar sus riesgos y que su personal fue debidamente capacitado en dichas materias. Asimismo, 66% declaró contar con código de conducta ética y haber capacitado a su personal y un 65% señaló contar con mecanismos de denuncia anónima de irregularidades.

En esa línea, y con el objetivo de aumentar la transparencia hacia el mercado, el regulador incorporó cambios en la nueva normativa tendientes a fortalecer las prácticas de gobierno corporativo en materia de riesgos.

Una de las principales modificaciones dice relación con la promoción de principios, prácticas y metodologías alineadas a estándares internacionales como ISO 31.000, estándar utilizado por empresas líderes para apalancar el logro de sus estrategias y objetivos a través de un proceso que integra al directorio, la alta gerencia y a los distintos niveles de la organización en los procesos de identificación, evaluación, mitigación y monitoreo de los principales riesgos.

Por otra parte, la NCG 385 promueve la implementación de canales de denuncia que sean más efectivos, protejan al denunciante y lo mantengan debidamente informado. Mediante este requerimiento, la SVS reconoce el valor que han adquirido las líneas de denuncia, en particular como herramientas para la identificación de fraudes. Los requerimientos en materia de control y gestión de riesgos estipulados por la NCG 385 proponen a las empresas estándares que van en línea con las mejores prácticas internacionales.

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