Aspectos legales y tributarios

Eventos

Impuesto sobre la Renta

  1. Principios de la imposición a la renta en Venezuela
    • Renta Mundial
    • Anualidad
    • Renta Neta
    • Disponibilidad
  2. Contribuyentes
  3. Exenciones
  4. Ingresos Brutos
  5. Costos y Deducciones
  6. Pérdidas Fiscales Trasladables
  7. Rebajas por Nuevas Inversiones
  8. Reajuste por Inflación
  9. Impuesto al Dividendo
  10. Transparencia Fiscal Internacional
  11. Normas de Subcapitalización
  12. Precios de Transferencia

Convenios para evitar la doble imposición

  1. Aspectos introductorios sobre los convenios para evitar la doble  tributación
  2. Dividendos
    • Definición de dividendos
    • Dividendo presunto de las sucursales
    • Disolución
  3. Intereses
    • Definición de intereses
  4. Regalías
    • Supuestos de regalías
    • Los conceptos de asistencia técnica y servicios tecnológicos
    • Tratamiento del Software
  5. Servicios profesionales

Retenciones de Impuesto sobre la Renta

  1. Generalidades
  2. Definición y propósito de las retenciones de impuesto sobre la renta (ISLR)
  3.  Obligados a practicar la retención
  4. Pagos sujetos a retención de impuesto
  5. Definición de pago y abono en cuenta
  6. Retenciones sobre sueldos y salarios
  7. Retenciones sobre pagos distintos a sueldos y salarios
  8. Rentas Presuntas
  9. Tratados para evitar la Doble Tributación (TDT)
  10. Régimen Sancionatorio
  11. Casos prácticos

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

  1. Sujetos Pasivos
  2. Hecho Imponible
  3. Temporalidad del Hecho Imponible
  4. Territorialidad
  5. Base Imponible
  6. Alícuotas Impositivas
  7. Determinación de la Cuota Tributaria
  8. Período de Imposición
  9. Declaración y pago del impuesto
  10. Regímenes de Recuperación de Créditos Fiscales
  11. Declaración y pago del impuesto
  12. Obligaciones Formales
  13. Régimen Sancionatorio

Retenciones de Impuesto al Valor Agregado (IVA)

  1. Designación de los agentes de retención
  2. Exclusiones
  3. Cálculo del Impuesto a Retener
  4. Carácter del impuesto retenido como crédito fiscal
  5. Descuento del impuesto retenido de la cuota tributaria
  6. Recuperación de retenciones acumuladas
  7. Oportunidad para practicar las retenciones
  8. Oportunidad para el enteramiento
  9. Procedimiento para enterar el impuesto retenido
  10. Obligaciones Formales
  11. Régimen Sancionatorio
  12.  Casos Prácticos

Normas Generales de Emisión de Facturas y otros Documentos (Providencia Administrativa N° 071)

  1. Ámbito de Aplicación
  2. Obligados
  3. Exclusiones
  4. Medios de Emisión de Factura y otros Documentos
  5. Documentos
    • Facturas
    • Ordenes de Entrega o Guías de Despacho
    • Notas de débito o de crédito
  6. Régimen sancionatorio

Impuesto a las Actividades Económicas

  1. Sujetos Pasivos
  2. Hecho Imponible
  3. Base Imponible
  4. Alícuotas Impositivas
  5. Obligaciones Formales
  6. Régimen sancionatorio

Tributación personal internacional

  1. Disposiciones generales relativas a tributación de personas naturales
    • Tratamiento fiscal de los Ingresos y su disponibilidad 
    • Costos y deducciones
    • Exenciones
    • Exclusión de ingresos por enajenación de vivienda principal
    • Presunción de sueldos y salarios como renta neta
    • Desgravámenes
    • Rebajas de impuesto para personas naturales residentes
  2. ¿Tributación de personas naturales bajo el régimen de renta mundial
  3. Definición de residencia a los fines fiscales
  4. Tratamiento de personas naturales según status de residencia fiscal
  5. Determinación de residencia fiscal bajo los tratados de doble tributación en caso de conflicto de residencia
  6. Dividendos
  7. Régimen de Transparencia Fiscal Internacional
  8. Disposiciones relativas a retenciones de Impuesto sobre la Renta sobre sueldos y salarios

Contribuciones parafiscales:

  1. Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación
    1.  Cambios relevantes de la Ley de Reforma de Ciencia, Tecnología e Innovación y su Reglamento Parcial referido a los aportes, el financiamiento y su resultado y la ética en la investigación, tecnología e innovación.
    2. Sujetos obligados a cumplir con la obligación de aportar.
    3. Base de cálculo del aporte.
    4. Proporción del aporte o alícuotas.
    5.  Modalidades y oportunidad de cumplimiento
    6. Financiamiento de proyectos en ciencia, tecnología e innovación.
    7. Régimen sancionatorio
  2. Ley Orgánica de Drogas
    1. Cambios relevantes de la Ley Orgánica de Drogas (LOD) en relación a la Ley Orgánica contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas (LOCTICSEP) en lo que se refiere a las contribuciones allí establecidas.
    2. Tipos de Contribuciones
    3. Sujetos obligados.
    4.  Cálculo, modalidad y oportunidad de cumplimiento.
    5. Presentación de Proyectos. Requisitos y formalidades.
    6. Régimen sancionatorio.
  3. Ley Orgánica del Deporte, Actividad Física y Educación Física (LODAFEF)
    1.  Aspectos relevantes de la LODAFEF.
    2. Sujetos obligados a cumplir con la obligación de aportar.
    3. Cálculo, modalidad y oportunidad de cumplimiento.
    4. Régimen sancionatorio.
  4. Sistema de Seguridad Social Venezolano (Seguro Social, Régimen Prestacional de Empleo, Régimen Prestacional de Vivienda y Hábitat, Régimen Prestacional de Seguridad y Salud en el Trabajo, Plan Nacional de Aprendizaje)
    1. Generalidades sobre el sistema de seguridad social venezolano
    2. Subsistemas y regímenes prestacionales
    3. Principales obligaciones establecidas en cada uno de los subsistemas de seguridad social
    4. Responsabilidad del empleador
    5. Bases de cálculo de la distintas contribuciones al régimen de seguridad social venezolano
    6. Plan Nacional de Aprendizaje
    7. Sanciones
    8. Regímenes transitorios

Ley de Costos y Precios Justos

  1. Generalidades
  2. Sujetos
  3. Principales obligaciones
  4. Procedimientos
  5. Sanciones

Aduanas

  1. Operaciones Aduaneras y Regímenes Aduaneros Especiales. Trámites y Procedimientos / Deberes Formales / Principales obligaciones
  2. Obligaciones aduaneras Vs. Obligaciones asociadas al régimen de control cambiario vigente.
  3. Régimen sancionatorio.