PricewaterhouseCoopers ma największy zespół podatkowy spośród wszystkich firm świadczących specjalistyczne usługi doradcze w Polsce. PricewaterhouseCoopers jest jedną z niewielu firm konsultingowych działających na polskim rynku, które opierają strukturę usług na specjalizacji branżowej. W naszym przekonaniu, nie tylko biegłość w kwestiach podatkowych i prawnych, ale także głęboka wiedza na temat danej branży jest niezbędna do świadczenia wysokiej jakości, kompleksowych usług na rzecz naszych Klientów.
Rosnący popyt na usługi doradcze w sektorze nieruchomości był jednym z powodów stworzenia zespołu ekspertów w dziale podatkowym PricewaterhouseCoopers.
Zespół ds. nieruchomości specjalizuje się w świadczeniu usług na rzecz Klientów z sektora nieruchomości i zdobył już szerokie doświadczenie w kwestiach podatkowych i prawnych związanych z projektami nieruchomościowymi, przede wszystkim poprzez głębokie zaangażowanie w różnorodne przedsięwzięcia podejmowane przez Klientów z tej branży. Nasi specjaliści łączą wiedzę podatkową i prawną ze znajomością branży, doświadczeniem w opracowywaniu najlepszych rozwiązań oraz umiejętnością świadczenia wysokiej jakości usług dopasowanych do oczekiwań Klienta. Porady naszego zespołu często prowadzą do znacznych oszczędności podatkowych naszych Klientów.
Nasi specjaliści ds. nieruchomości uczestniczyli w licznych projektach wymagających kompleksowej wiedzy na temat podatków, prawa oraz zagadnień ekonomicznych związanych z inwestycjami w nieruchomości. Wieloletnie doświadczenie w branży nieruchomości pozwoliło nam opracować metodologię pracy, procedury i specyficzne rodzaje usług przeznaczone dla Klientów z branży nieruchomościowej, które pomagają inwestorom i ich Klientom w rozwiązywaniu skomplikowanych problemów prawno-podatkowych oraz pozwalają na ograniczenie ryzyk wynikających z rozbieżnego orzecznictwa i praktyki, a także niespójnych interpretacji Ministerstwa Finansów.
Usługi świadczone przez zespół ds. nieruchomości w procesie inwestycyjnym
Nasze usługi polegają na specjalistycznym doradztwie w kwestiach podatkowych, prawnych i ekonomicznych na każdym etapie procesu inwestycyjnego (np. pozyskiwanie finansowania, projektowanie, prace przedinwestycyjne, budowa, nadzór, przekazanie do użytkowania, zarządzanie, sprzedaż), a w szczególności obejmują:
- strukturyzacje kalkulacji dochodu dla celów księgowych i podatkowych w przypadku jednostek związanych długoterminowymi umowami o roboty budowlane
- przeglądy i optymalizacje rozliczeń podatku VAT poprzez zastosowanie wypracowanych przez nas rozwiązań w zakresie odzyskiwania podatku VAT naliczonego oraz kontroli zgodności rozliczeń w zakresie podatku VAT z przepisami prawa na etapie budowy
- przeglądy i optymalizacje obciążenia podatkiem VAT w przypadku inwestycji dokonywanych przez jednostki prowadzące działalność zwolnioną z VAT
- strukturyzacje przedsięwzięć budowlanych w systemach „od podstaw”, „pod klucz”, itp. w świetle polskich przepisów o VAT
- strukturyzacje przedsięwzięć obejmujących przebudowę, remont lub rozbiórkę istniejących konstrukcji, obejmujące doradztwo w zakresie ustalenia właściwej podstawy naliczania amortyzacji podatkowej, przeniesienia infrastruktury technicznej (np. łącza telekomunikacyjne, energetyczne, gazowe, odprowadzanie ścieków, ogrzewanie, dostarczanie wody)
- pomoc w klasyfikacji wydatków inwestycyjnych (pod kątem kapitalizacji lub zaliczenia do kosztów bieżących)
- pomoc w klasyfikacji podatkowej kosztów przedinwestycyjnych
- analizy w zakresie efektywnego podatkowo finansowania procesu inwestycji (kapitał własny a finansowanie zewnętrzne, z uwzględnieniem leasingu)
- przygotowanie projekcji finansowych inwestycji w nieruchomości w Polsce z perspektywy polskich obciążeń podatkowych
- przeglądy klasyfikacji nieruchomości dla potrzeb podatku od nieruchomości (budynki, budowle, itp.)
- analizy skutków transakcji przeniesienia praw do nieruchomości w zakresie podatków pośrednich (podatek od czynności cywilnoprawnych, VAT)
- przeglądy i optymalizacje amortyzacji podatkowej nieruchomości zarówno dla inwestorów, jak i użytkowników końcowych nieruchomości budynkowych, a w szczególności:
- analizy wydatków inwestycyjnych i planowanie potencjalnych oszczędności podatkowych oraz optymalizacje przepływów pieniężnych
- weryfikacje i optymalizacje kalkulacji wartości początkowej budynków
- analizy możliwości przedłużenia lub skrócenia okresu amortyzacji budynków
- przeglądy i optymalizacje wysokości zobowiązań podatkowych przy użyciu technik planowania amortyzacji podatkowej
- wypracowywanie oszczędności podatkowych w oparciu o koncepcję wydzielania środków trwałych
- przeglądy i optymalizacje kosztów finansowania inwestycji
- pomoc w przygotowaniu dokumentacji inwestycji.
Strukturyzacja transakcji
W procesie globalnej lub lokalnej restrukturyzacji działalności Klienta oferujemy przegląd pozwalający ustalić najbardziej efektywną podatkowo strukturę docelową oraz optymalny scenariusz nabycia/transformacji uwzględniający również aspekty międzynarodowe oraz aktualne potrzeby Klienta. Projektujemy również strategie reorganizacji poprzedzających nabycie lub sprzedaż inwestycji, zasady ustalania cen zakupu, przeglądy efektywności podatkowej struktur finansowania obejmujące wybór najkorzystniejszej jurysdykcji dla pomiotów finansujących oraz wpływ wybranej struktury finansowania na przedsięwzięcie Klienta z podatkowego punktu widzenia.
Due diligence
Oferujemy również szczegółowe przeglądy i analizę sytuacji podatkowej spółek przed ich przejęciem. Zakres naszych analiz obejmuje badanie poprawności rozliczeń podatkowych, potencjalnych zobowiązań podatkowych i związanego z tym ryzyka, cen transferowych, identyfikację obszarów ryzyk oraz możliwości optymalizacji podatkowej.
Reorganizacja/integracja po nabyciu
Nasze usługi świadczone Klientom po dokonaniu nabycia, obejmują pomoc w rozwiązywaniu skomplikowanych problemów związanych z nową strukturą organizacyjną, w tym również projektowanie strategii finansowania i planowanie podatkowe. Nasze doświadczenie obejmuje takie przedsięwzięcia jak fuzje, przejęcia i prywatyzacje. Nasi doradcy uczestniczyli w licznych projektach tego typu, zarówno na ich wstępnym etapie (wstępna ocena sytuacji podatkowej i prawnej spółki) oraz pełnili rolę głównego doradcy podatkowego podczas realizacji transakcji.
Kontakt z nami
Jeśli są Państwo zainteresowani usługami Zespołu ds. sektora nieruchomości, prosimy o kontakt z wymienionymi poniżej specjalistami:
Iwona Smith
Partner
+48 22 523 4853
iwona.smith@pl.pwc.com
Tomasz Ożdziński
Dyrektor
+48 22 523 4821
tomasz.ozdzinski@pl.pwc.com
