Tytuł warsztatów : Odroczony podatek dochodowy
Data warsztatów : 22 lutego 2008
Miejsce : siedziba PricewaterhouseCoopers, Warszawa, Al.Armii Ludowej 14, wejście od ulicy Armii Ludowej, 9 piętro
Wersja językowa : Język polski
Koszt uczestnictwa : 1200 pln + 22% VAT
W sytuacji zgłoszenia większej liczby osób na jedne warsztaty lub wybrania
min. 2 warsztatów dla 1 osoby istnieje możliwość uzyskania upustów.
SZCZEGÓŁOWY PROGRAM
8:30-9:00 - Kawa na dzień dobry / Rejestracja gości
9:00-9:10 - Wprowadzenie
9:10-9:50 - Podstawowe koncepcje i pojęcia
- Pełna metoda bilansowa
- Wartość podatkowa aktywów i zobowiązań
- Różnice przejściowe a różnice czasowe
- Inne tytuły powstawania aktywów z tytułu podatku odroczonego (straty i ulgi podatkowe)
9:50-11:20 - Ujęcie aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego
- Traktowanie różnic przejściowych powstałych w momencie początkowego ujęcia transakcji w księgach rachunkowych (w tym leasing)
- Inne specyficzne zwolnienia z obowiązku ujęcia podatku odroczonego
- Różnice przejściowe a przeszacowanie aktywów i zobowiązań do wartości godziwej
- Podatek odroczony w sprawozdaniu skonsolidowanym
- Warunki rozpoznania aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego
11:20-11:30 - Przerwa na kawę
11:30-12:20 - Podatek odroczony a złożone instrumenty finansowe / Aktywa finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
12:20-13:10 - Lunch ( w cenie warsztatów)
13:10-14:40 - Podatek odroczony a wynagrodzenia płatne w akcjach i innych instrumentach kapitałowych
14:40-15:30 - Kalkulacja podatku odroczonego w sytuacji korzystania z ulg podatkowych oraz inne tytuły liczenia podatku odroczonego
15:30-15:40 - Przerwa na kawę
15:40-16:10 - Prezentacja i ujawnienia związane z podatkiem odroczonym w sprawozdaniu finansowym
16:10-16:30 - MSR 12 a Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 oraz Ustawa o rachunkowości - analiza różnic
16:30-16:55 - Planowane zmiany do MSR 12 - konwersja z US GAAP
16:55-17:00 - Podsumowanie
OSOBY PROWADZĄCE WARSZTATY
Warsztaty poprowadzą specjaliści z PricewaterhouseCoopers z działu zajmującego się na co dzień
kwestiami z zakresu MSSF.
Więcej informacji na temat warsztatów:
Jakub Lech
+48 22 523 4443
jakub.lech@pl.pwc.com
Monika Majewska
+48 22 523 4118
monika.majewska@pl.pwc.com
