Zespół Usług Finansowych w Dziale doradztwa podatkowego został stworzony, aby sprostać rosnącemu popytowi na usługi doradcze w sektorze finansowym.
Obecnie Zespół Usług Finansowych liczy prawie 20 specjalistów – w tym Partner, dwóch Dyrektorów, Menedżer oraz szereg doświadczonych Konsultantów. Wszyscy członkowie Zespołu dysponują rozległą wiedzą i doświadczeniem w zakresie regulacji prawno-podatkowych specyficznych dla środowiska instytucji finansowych.
Zespół Usług Finansowych posiada szerokie doświadczenie w doradzaniu odnośnie przedsięwzięć i transakcji na rynku kapitałowym, strukturyzowanych instrumentów finansowych, transakcji w sektorach bankowości, ubezpieczeń, funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz leasingowym, wymagających skomplikowanych usług podatkowych i prawnych. Jest to bezwzględnie konieczne w związku z zawiłymi współzależnościami regulacji prawnych dotyczącymi tych sektorów, w szczególności w zakresie:
- prawa dewizowego;
- prawa bankowego;
- prawa ubezpieczeniowego;
- ustawy o obrocie papierami wartościowymi (zastąpionej przez ustawę o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, ustawę o obrocie instrumentami finansowymi oraz ustawę o nadzorze nad rynkiem kapitałowym);
- ustawy o funduszach inwestycyjnych oraz
- ustawy o funduszach emerytalnych.
Doradzamy także w zakresie optymalnych struktur podatkowych związanych z transakcjami dotyczącymi spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Zespół Usług Finansowych uczestniczy również w wielu projektach wymagających kompleksowego doradztwa podatkowego i prawnego w odniesieniu do fuzji i połączeń, przekształceń struktur prawnych – w tym w tworzeniu struktur holdingowych oraz podatkowych grup kapitałowych, a także oddziałów podmiotów zagranicznych.
Dzięki wieloletniej współpracy z sektorem bankowym, ubezpieczeniowym, leasingowym oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych, członkowie Zespołu posiedli gruntowną wiedzę o metodologii rozliczania podatków przez podmioty sektora finansowego, która jest niezbędna, by móc ocenić ryzyko podatkowe w świetle niespójnego orzecznictwa, oraz interpretacji Ministerstwa Finansów i władz skarbowych – zarówno dla samych instytucji finansowych, jak i ich Klientów.
Zespół Usług Finansowych oferuje pomoc, między innymi, w następujących dziedzinach:
- optymalizacja struktury podatkowej z punktu widzenia ekonomiki rozliczeń podatku dochodowego od osób prawnych;
- wykorzystanie ulg i ułatwień podatkowych dla inwestorów oraz innych możliwości ograniczenia obciążeń podatkowych;
- przygotowanie optymalnych podatkowo struktur związanych z szybszym wykorzystaniem strat przenoszonych do następnych okresów rozrachunkowych;
- tworzenie i przekształcanie struktur prawnych i organizacyjnych w Polsce;
- doradztwo w zakresie efektywnych podatkowo struktur finansowania działalności podmiotów, w tym oszczędnych podatkowo struktur finansowania zagranicznego;
- prawno-podatkowe analizy instrumentów finansowych, w tym w szczególności:
- papierów wartościowych i instrumentów pochodnych;
- weksli własnych;
- globalnych kwitów depozytowych (GDR);
- przeglądy podatkowe i analizy przedinwestycyjne polskich banków, firm ubezpieczeniowych oraz innych instytucji finansowych;
- ocena podatkowa działalności Narodowych Funduszy Inwestycyjnych;
- doradztwo w zakresie struktur i schematów związanych z formalnościami dotyczącymi podatku VAT, ocena konsekwencji podatkowych konkretnych transakcji oraz doradztwo dla firm ubezpieczeniowych, banków oraz innych instytucji finansowych, dotyczące planowania transakcji z punktu widzenia podatku VAT – w tym:
- odpowiednie ustalenie współczynnika sprzedaży z prawem do odliczenia podatku VAT w całościowej sprzedaży;
- ustalenie obrotu zwolnionego z opodatkowania;
- maksymalizacja zwrotu podatku VAT;
- przygotowanie podręczników, które wspomagają procedury realizacji rozliczeń podatkowych poprzez sformalizowanie i zintegrowanie procesu rejestrowania informacji podatkowych i księgowych określonych pozycji, w szczególności różnic kursowych oraz instrumentów pochodnych;
- pomoc przy opracowywaniu wewnątrzfirmowych procedur, polityk, regulaminów związanych z rozliczaniem zobowiązań podatkowych, a także weryfikacja takich procedur rozliczania zobowiązań podatkowych, w szczególności w świetle regulacji ustawy o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych i możliwości uniknięcia odpowiedzialności z niej wynikającej;
- transfer pricing - analiza warunków transakcji oraz ich ustalanie na poziomie rynkowym, a także:
- opracowywanie dla instytucji finansowych polityki oraz procedur cen transferowych oraz ich wdrażanie;
- opracowanie procedur sporządzania i gromadzenia dokumentacji zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych, oraz
- przygotowywanie dokumentacji cen transferowych zgodnej z ustawowymi wymogami.
Nasze specjalizacje
Dzięki wieloletniej współpracy z sektorem bankowym, ubezpieczeniowym, oraz leasingowym, funduszy inwestycyjnych i emerytalnych, członkowie Zespołu zdobyli gruntowną wiedzę o metodologii rozliczania podatków przez podmioty sektora finansowego, która jest niezbędna, by móc ocenić ryzyko podatkowe w świetle niespójnego orzecznictwa i interpretacji Ministerstwa Finansów – zarówno w przypadku samych banków, zakładów ubezpieczeń, funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz firm leasingowych, jak i ich Klientów.
Znajomość problematyki branżowej oraz gruntowna wiedza na temat podatków i specyficznych regulacji dotyczących sektora finansowego powodują, iż często zakres usług oferowanych przez Zespół Usług Finansowych wykracza poza standardowe doradztwo podatkowe, obejmując także zagadnienia prawno-biznesowe specyficzne dla spółek sektora finansowego.
Poniżej przedstawiamy najistotniejsze zagadnienia podatkowe, w których wyspecjalizowały się grupy obsługujące poszczególne instytucje sektora finansowego:
