Pensioenfonds of verzekeringsmaatschappij

Hoe richt u uw pensioenbeheer en inrichting optimaal in?

Heroriëntatie op de uitvoering van de pensioenregeling voor uw organisatie is wellicht verstandig, gelet op de toenemende kwaliteitseisen en de veranderende wet- en regelgeving. Ook als u op zoek bent naar een pensioenregeling die beter past bij de dynamiek van uw huidige organisatie, dan kunt u uw strategie heroverwegen. Ondernemingspensioenfondsen, bedrijfstakpensioenfondsen en direct verzekerde pensioenregelingen bij verzekeraars, iedere strategische optie biedt voor- en nadelen. Ook een combinatie met uitbesteding is mogelijk. Welke inrichting van optimaal is, hangt af van uw specifieke situatie.

Beperkte slagkracht kleine fondsen

Een ondernemingspensioenfonds biedt materiële en immateriële voordelen. Lagere premie, mogelijkheid van spreiding van lasten en opbrengsten in de tijd, grote betrokkenheid van het personeel bij het pensioen, directe inspraak, invloed op het beleid en de kwaliteit van de uitvoering. De algemene verwachting is echter dat kleinere fondsen het steeds moeilijker krijgen om op eigen kracht door te gaan. Door beperkte schaalgrootte is het bijvoorbeeld niet mogelijk de benodigde investeringen te doen in het aanscherpen van de dienstverlening of te zorgen voor voldoende kwaliteit in het bestuur. Deze ondernemingspensioenfondsen zullen een strategie moeten ontwikkelen met gerichte uitbesteding van een groot deel van de processen of samenwerkingsverbanden met gelijkwaardige fondsen. De meest drastische keuze is opheffing van het ondernemingspensioenfonds en overgaan naar een andere vorm van verzekering. Hier wordt al veel over nagedacht: volgens sommige ramingen zal het aantal zelfstandige fondsen met veertig procent of meer afnemen. Mocht u tenslotte besluiten om te stoppen met het eigen pensioenfonds, dan staan er verschillende mogelijkheden open.

Bedrijfstakpensioenfonds

Zo is het in sommige bedrijfstakken mogelijk om over te stappen naar een bedrijfstakpensioenfonds. Ruim tachtig procent van de Nederlandse werknemers bouwt op deze wijze pensioenrechten op. Het grootste voordeel is dat het gemiddelde bedrijfstakpensioenfonds over voldoende schaalgrootte beschikt voor de noodzakelijke investeringen in het administratieve apparaat, het vermogensbeheer en de communicatie en voorlichting. Ook kunnen risico’s en kosten worden gedeeld. Nadeel is weer dat de mogelijkheid wordt beperkt om u als werkgever op het gebied van de arbeidsvoorwaarden te onderscheiden. Verder heeft uw onderneming vaak geen of slechts zeer beperkte mogelijkheden om de hoogte van de premies te beïnvloeden. Als uw onderneming verplicht aangesloten is bij een bedrijfstakpensioenfonds terwijl u een ondernemingspensioenfonds verkiest, dan kan hierbij onder voorwaarden gebruik worden gemaakt van een dispensatieregeling.

Verzekeringsmaatschappij

Pensioen ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij kost meestal minder managementtijd, stelt minder hoge eisen aan de manier van rapporteren en betekent een minder groot financieel risico. Een verzekeraar kan risico’s afdekken, waarbij steeds meer flexibiliteit mogelijk blijkt in de af te dekken risico’s en de kosten die daar tegenover staan.. Als u verplicht aangesloten bent bij een bedrijfstakpensioenfonds terwijl u de pensioenen wilt onderbrengen bij een verzekeraar, dan kan hierbij onder voorwaarden gebruik worden gemaakt van een dispensatieregeling. Aandachtspunt bij onderbrenging bij een verzekeringsmaatschappij is dat niet alle verzekeraars de administratie van pensioenen als kerncompetentie beschouwen. Daardoor is het mogelijk dat de geleverde kwaliteit van de dienstverlening niet overeenkomt met de verwachting. Ook de rekenrente is nog een punt van overweging, waarbij door de komst van het nieuwe Financiële Toetsingskader de rekenrente op termijn ook richting de marktrente zal gaan.

Oprichten ondernemingspensioenfonds

Het aflopen van een verzekeringscontract is een natuurlijk moment om te beoordelen of u tevreden bent over de kwaliteit, kosten en risico’s en eventueel uw strategie te wijzigen. Ook fusie, afsplitsing of oprichting van een onderneming kan aanleiding om de oprichting van een ondernemingspensioenfonds te overwegen. Een ondernemingspensioenfonds oprichten is nog steeds een reële mogelijkheid. Hierbij kan een keuze gemaakt worden voor het in eigen beheer nemen dan wel het uitbesteden van zaken als de administratie, de communicatie naar de deelnemers, het vermogensbeheer en de risico(her)verzekering belangrijke uitvoerings- en inrchtingsvragen zijn.

Maatwerk door onafhankelijke adviseurs

PricewaterhouseCoopers kan u als onafhankelijk adviseur optimaal ondersteunen bij uw strategische heroriëntatie. Onze specialisten op het gebied van pensioenen, actuariaat, HR- en financieel management, fiscaliteit en wet- en regelgeving combineren hun technische kennis en projectmanagement- en adviesvaardigheden. Samen met uw expertise kunnen we zorgen voor de juiste pensioenstrategie die past bij uw gehele organisatiestrategie.

Samengevat

Ondernemingspensioenfondsen, bedrijfstakpensioenfondsen en rechtstreeks verzekerde regelingen bij verzekeraars bieden voor- en nadelen. De meest optimale vorm van pensioenbeheer en –uitvoering hangt af van uw situatie en HR- en financieel beleid.

Wat kunt u van PricewaterhouseCoopers verwachten?

• Onderzoek naar de optimale inrichting van beheer en uitvoering van uw pensioenen
• Advies over de keuze voor pensioenbeleid dat past bij uw HR- en financieel beleid
• Ondersteuning bij uitbesteding
• Samenwerking in uw onderhandeling met verzekeraars
• Hulp bij uw communicatie naar pensioendeelnemers
• Minutieus maatwerk
• Onafhankelijkheid