Basel II

Een kans voor optimalisering van uw risicomanagement 

Basel II nadert met rasse schreden. De invoering van de nieuwe wet- en regelgeving betekent dat u in de afgelopen periode al veel extra werkzaamheden zult hebben verricht en geconfronteerd bent met een flinke kostentoename. Daar staat tegenover dat deze inspanningen nu en in de toekomst leiden tot een verbeterd inzicht in uw risico’s.

Wat betekent Basel II

De wet- en regelgeving Basel II vereist een minimum aan kapitaal aan te houden voor het totaal aan risico’s van uw onderneming. U dient deze risico’s en het benodigde kapitaal dat daar tegenover dient te staan zelf in te schatten volgens voorafgestelde internationaal geldende richtlijnen. De doelstelling van de wet- en regelgeving is meer stabiliteit en consistentie bewerkstelligen binnen de financiële markt.

Beheersmodel Economic Capital

Pijler 2 van Basel II vereist dat financiële instellingen een uitgebreid raamwerk en rekenmodel implementeren voor het identificeren, meten en beheersen van operationele, markt- en kredietrisico’s. Veel financiële instellingen kunnen aan deze eis voldoen door de implementatie van economic capital-modellen. De toezichthouder, De Nederlandsche Bank, heeft dit voor de grote financiële instellingen in Nederland zelfs verplicht gesteld. Het beheersmodel dient ingebed te zijn in uw onderneming: in uw managementproces, businessprocessen, prijscalculaties en bijvoorbeeld rentabiliteitsrekeningen. Een economic capital-model vergemakkelijkt het nemen van strategische beslissingen en het vergroten van de aandeelhouderswaarde. Ook vereist Basel II een jaarlijkse validatie van uw raamwerk in uw interne audit (hoe het proces is ingericht, hoe u ermee omgaat).

Verbeterkans gehele risicomanagement

U kunt de invoering van Basel II als een mooie aanleiding zien om de beheersing van uw risico’s onder de loep te nemen en het risicomanagement van uw gehele organisatie te verbeteren.

IFRS

Basel II en IAS 39 overlappen elkaar, maar kennen ook grote verschillen. De nieuwe verslaggevingsstandaarden IFRS 7 hebben tevens raakvlakken met de derde pijler van Basel II. Dit betekent dat u kunt belangrijke voordelen en kostenbesparingen kunt behalen door IFRS en Basel II geïntegreerd aan te pakken.

Vernieuwende oplossingen en inzichten

PricewaterhouseCoopers kan u ondersteunen op zowel operationeel als strategisch gebied. Onze specialisten op het gebied van nieuwe wet- en regelgeving, risk management en de banksector bundelen hun internationale kennis en expertise. Deze combineren we met uw visie en inzichten, zodat we gezamenlijk maximaal voordeel voor u kunnen halen uit de invoering van Basel II.

Samengevat

U kunt de komst van Basel II benutten om verbeteringen te realiseren in uw risicomanagement. Uw beheersing neemt erdoor toe en u krijgt een betere basis voor het nemen van beslissingen. Ook zijn er belangrijke overeenkomsten met IFRS die door een gezamelijke benadering voor lagere implementatiekosten kunnen zorgen.

Wat kunt u van PricewaterhouseCoopers verwachten?

• Ondersteuning bij het identificeren van uw operationele, markt- en kredietrisico’s
• Hulp bij het opzetten van een rekenmodel voor risicometing en -beheersing
• Advies bij het implementeren van het rekenmodel in uw processen
• Rekenmodel valideren ter voorbereiding op de goedkeuring door DNB
• Toetsen of u aan alle eisen vanuit Basel II voldoet
• Continue update van de laatste wet- en regelgeving
• Advies over het optimaliseren van synergievoordeel bij de implementatie van Basel and IFRS