Un « modèle » de rapport annuel pour les fonds d’investissement sous « Luxembourg GAAP » enfin disponible

PricewaterhouseCoopers édite une brochure unique au Luxembourg rassemblant toutes les informations utiles pour constituer les états financiers des fonds d’investissement sous « Luxembourg GAAP¹ ».  

La brochure « Illustrative annual report for investment funds in accordance with Luxembourg GAAP », disponible en langue anglaise, propose sous forme d’un rapport annuel représentant les pratiques les plus courantes du marché, l’ensemble des informations que les fonds d’investissement sous « Luxembourg GAAP » soumettent. Ce rapport résulte des observations récentes de PwC Luxembourg auprès de ses clients, et inclut également des précisions sur les requêtes spécifiques à certains pays où ces fonds d’investissement peuvent être publiquement distribués.

Face à la complexité grandissante des opérations effectuées par les fonds d’investissement, Luxembourg, acteur majeur du marché des capitaux mondiaux avec plus de 1 600 milliards d’actifs investis dans des fonds d’investissements au 30 juin 2009, se devait de marquer le pas et de contribuer à une meilleure compréhension.

« Alors que la publication d’informations financières devient cruciale et que qualité et transparence sont les maîtres-mots, la présentation du rapport annuel des fonds d’investissement sous "Luxembourg GAAP" devient un enjeu stratégique, explique Marc Schernberg, Associé, Funds Accounting and Disclosure Group Leader et en charge de cette brochure chez PwC Luxembourg. Pour réaliser ce travail de compilation, nous nous sommes appuyés sur les opérations les plus courantes pratiquées par les fonds d’investissement luxembourgeois. Il en résulte un modèle complet qui reflète à notre sens les meilleures pratiques, notamment en termes d’informations à inclure, de techniques de valorisation et de règles applicables aux UCITS², UCIs³et SIFs⁴ ». 

Avec une structure détaillée, des encarts explicatifs à chaque partie du rapport et de nombreux commentaires, la brochure constitue un outil pratique pour le Management des fonds d’investissement sous « Luxembourg GAAP ».

L’intérêt de cette brochure réside également dans la présentation des principales exigences en matière d’information auprès de plus de 30 pays dont notamment l’Allemagne, la Suisse, l’Espagne et Hong-Kong. John Parkhouse, Associé, Luxembourg Asset Management Practice Leader, précise que « ce modèle indicatif permet à PwC Luxembourg de partager sa vision du secteur en évaluant les exigences d’autres pays, autant en termes de divulgation d’information que d’exigences administratives ».

La brochure « Illustrative annual report for investment funds in accordance with Luxembourg GAAP » est téléchargeable sur le site internet www.pwc.com/lu ou sur demande auprès de pwc.publications@lu.pwc.com.

¹Generally Accepted Accounting Principles, ou PCGR en français (Principes Comptables Généralement Reconnus).

²Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities.

³Undertakings for Collective Investment.

⁴Specialised Investment Funds.

Notes à l’éditeur: 

PricewaterhouseCoopers Luxembourg (www.pwc.com/lu) rassemble plus de 1900 spécialistes originaires de 53 pays différents. PricewaterhouseCoopers (www.pwc.com) est un prestataire de services d’audit, de conseil fiscal et de conseil en gestion privilégiant une approche sectorielle. PricewaterhouseCoopers établit des rapports de confiance et contribue à la création de valeur ajoutée pour ses clients et leurs partenaires. Au sein de notre réseau, plus de 155 000 personnes dans 153 pays partagent leurs réflexions, expériences et solutions afin de participer à la mise au point de solutions novatrices et de conseils pratiques.

"PricewaterhouseCoopers" désigne l’ensemble des firmes indépendantes membres du réseau de PricewaterhouseCoopers International, chacune d’elles constituant une entité juridique autonome et indépendante.