不動産運用 - Asset management

PwC Japanは、クライアントが抱える業界特有の多様な課題に対して専門チームを結成し、総合サービスを提供します。

 

不動産運用業界の課題とPwC Japanが提供するソリューション


投資家への信頼性の高い財務報告
  • PwC Japanの資産運用チームでは、ファンドの監査等の保証業務を中心として、株式や債券等の伝統的な証券から不動産やプライベートエクイティ等のオルタナティブ投資まで、資産運用業界に精通したプロフェッショナルが業務を行います。
  • 投資信託(ファンド)、Jリート(不動産投資法人)、特定目的会社(TMK)、匿名組合(TK)、任意組合(NK)、投資事業有限責任組合、海外LPS等のSPCの各種ファンドスキームについて、法定監査および任意監査を行います。
  • 日本会計基準のほか、IFRSや米国会計基準にも対応します。また、海外投資家向けの英文財務諸表監査を行います。
  • 不動産資産運用会社等に対して、会計監査(金融商品取引法等による法定監査やその他の任意監査)業務を行うとともに、SSAE16(旧SAS70)、ISAE3402、日本基準86号(日本版SSAE16を含む)検証業務、内部統制の評価および構築支援業務、GIPS(グローバル投資パフォーマンス基準準拠の検証)、各種アドバイス業務など多岐にわたるサービスを提供しています。
  • PwCの海外ネットワークおよび業界団体との関係を十分に活用することにより、グローバルのベストプラクティスを紹介する等の付加価値の高いサービスを提供するだけでなく、業界の健全な発展に貢献しています。
資産運用会社/不動産ファンド上場における実務の複雑化・高度化
  • 資産運用会社の設立およびライセンス取得支援、Jリートの商品組成、上場に関する支援、グローバルオファリングに関する支援、会計処理のアドバイス、資産運用会社の内部管理態勢構築および高度化支援
国内外不動産投資における税務上適正なストラクチャーの組成
  • インバウンドおよびアウトバンドの投資スキーム選定時やファンド設立時の税務コンサルティング、取引組成に関する税務アドバイス、ファンド運営時における税務申告書等作成およびレビューサービス
  • クロスボーダー投資におけるIFRS/US GAAPレポーティングの複雑性
  • IFRS/US GAAPの会計処理アドバイス、会計に関する教育研修プログラムの提供、IFRS/US GAAPに基づく財務諸表監査、不動産評価に関するアドバイス
  • 国際化、高度化する投資スキームに関する会計の複雑性
  • 不動産ファンド会計処理アドバイス、会計に関する教育研修プログラムの提供
  • クロスボーダー投資における海外拠点の報告体制の整備支援
クロスボーダー投資におけるIFRS/US GAAPレポーティングの複雑性
  • IFRS/US GAAPの会計処理アドバイス、会計に関する教育研修プログラムの提供、IFRS/US GAAPに基づく財務諸表監査、不動産評価に関するアドバイス
国際化、高度化する投資スキームに関する会計の複雑性
  • 不動産ファンド会計処理アドバイス、会計に関する教育研修プログラムの提供
  • クロスボーダー投資における海外拠点の報告体制の整備支援
厳格化する法令や監督指針への対応
  • 規制関連アドバイザリー(経営判断の支援、厳格化した規制当局要件への対応支援)
  • 資産運用会社の内部監査業務のサポート、内部管理態勢の構築および高度化支援)
不動産の証券化
  • • 不動産の証券化における財務デューデリジェンスの支援、目論見書・PPMなどの記載数値事項の検証支援、会計処理のアドバイス
CREリスクマネジメント戦略
  • 他の経営資源より比較的、戦略的に活用される機会が少なかったCRE(Corporate Real Estate:企業不動産)について、PwCのグローバルネットワークを活用し、CRE戦略策定のベースとなる投資価値評価において、投資企業のすべての事業、資産、CREなど、全方位的な視点から各企業に適正なリスクの許容、CREの持ち方を、リスク強度レベルごとに分析した上で、CRE戦略策定の実施を支援します。これにより、企業の持続的な成長を可能にします。
新しい分野への投資
  • 成長分野における規制緩和等により、再生可能エネルギーやインフラへの投資が注目されています。これらのファンドの組成から、ファンドオペレーション、出口戦略までのあらゆる段階において、あらた監査法人、プライスウォーターハウスクーパース株式会社、税理士法人プライスウォーターハウスクーパースが協働して、アドバイザリーサービスおよび保証サービスを行います。これにより、トータルなサービスを一つの窓口で提供することが可能です。
 
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