Risk & Reward

  • Il sistema di remunerazione e incentivazione è allineato agli obiettivi, valori aziendali, strategie di lungo periodo e politiche di prudente gestione della banca?
  • Esiste una mappatura delle figure professionali per profilo di rischio?
  • La componente variabile è parametrata a indicatori di performance risk adjusted? (ex ante ed ex post)
  • La remunerazione variabile tiene conto del livello delle risorse patrimoniali e della liquidità necessari a fronteggiare le attività intraprese/rischio assunto?
  • Il sistema di governance tiene conto dei rischi legali e reputazionali insiti soprattutto nelle relazioni con la clientela?
  • Il paymix è articolato in modo tale da massimizzare l’allineamento alla strategia d’impresa e la corretta gestione del rischio, salvaguardando, nel contempo, l’incentivazione al conseguimento di risultati duraturi?
  • Com’è modulata tra pagamenti up-front e differiti, tra cash e strumenti finanziari?
  • Com’è calcolato il bonus pool e qual è il processo decisionale collegato?

Il quadro normativo nazionale e internazione di riferimento del sistema bancario si è arricchito notevolmente negli ultimi anni, in particolare in considerazione della constatazione che adeguati sistemi di remunerazione sono una condizione essenziale per assicurare la sana e prudente gestione delle banche e la stabilità complessiva del sistema.
La Banca d’Italia ha già iniziato il processo di adeguamento della normativa nazionale in merito attraverso l’emanazione delle Disposizioni di Vigilanza di recepimento della CRD III. Tali disposizioni recepiscono sia le modifiche della suddetta CRD III, sia le linee guida sulle politiche e prassi di remunerazione del CEBS (13 dicembre 2010) e le metodologie per l’allineamento al rischio e alle performance della remunerazione (BIS, novembre 2010).
Nello scenario descritto, le linee di indirizzo e gli standard elaborati sono già “efficaci” con riferimento ai pagamenti effettuati nel 2011 e, quindi, ai sistemi di remunerazione variabile assegnati nel 2010.


I principali servizi


Criticità Cosa facciamo
  • Sistema di remunerazione in contrasto con gli obiettivi, valori aziendali, strategie di lungo periodo e politiche di prudente gestione della banca.
  • Sistemi di performance management non parametrati a indicatori di rischio con orizzonte pluriennale.
  • Struttura di remunerazione e incentivazione disallineata rispetto ai requisiti normativi.
  • Struttura di governance non allineata ai requisiti normativi.
  • Criteri di classificazione del personale più rilevante.
  • Elaborazione del pacchetto retributivo in linea con i requisiti normativi.
  • Allineamento degli obiettivi complessivi di attrarre e mantenere capacità e professionalità adeguate alle esigenze della banca con gli obiettivi di una prudente assunzione e gestione del rischio.
  • Definizione di una policy di remunerazione in linea con gli obiettivi aziendali e conforme ai requisiti normativi.
  • Modulazione del sistema di performance management per allineare al rischio le metriche economico-finanziarie e non.
  • Assessment dell’allineamento al rischio delle politiche di remunerazione (risk appetite, modello di governance, sistema di performance, regole di incentivazione e informativa al pubblico).
  • Assessment del modello di risk management e organizzativo.
  • Disegno/revisione della composizione dei pacchetti retributivi (componente fissa e variabile, up front e differita, cash e strumenti finanziari, retention/lock-up e benefit).
  • Supporto nella definizione delle strategie HR con criteri di flessibilità e orientamento al business.

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Perchè PwC Italia

PwC può supportarvi nella definizione di politiche di remunerazione allineate alla strategia di business e, quindi, di risk management. Le interrelazioni tra reward, performance e rischio vengono analizzate e regolamentate già in fase di progettazione, al fine di assicurare la praticabilità e la consistenza rispetto alla strategia di risk management e la conformità al quadro normativo. I piani devono essere sufficientemente semplici: la complessità “costa” ed è applicata solo laddove necessaria per raggiungere obiettivi specifici. La modellizzazione e le relative analisi devono consentire la calibrazione dei “compensation” packeges. I programmi di reward devono comprendere una sistematica, efficace e completa comunicazione.