Investigation

Frodi, irregolarità e comportamenti scorretti o illeciti sono tra le principali criticità che le organizzazioni devono affrontare. Tanto nel settore privato quanto in quello pubblico gli episodi di frode subiti dalle aziende sono all’ordine del giorno e spesso hanno risonanza nei media.

L’impatto può essere enorme. La Global Economic Crime Survey 2014 di PwC ha evidenziato che a livello globale un terzo delle aziende ha subito un caso di frode economico-finanziaria negli ultimi dodici mesi e che, tra queste, un’azienda su cinque ha subito perdite economiche comprese tra 1 milione e 100 milioni di dollari.

Oltre alle perdite finanziarie dirette, le frodi comportano danni reputazionali, sanzioni che incidono significativamente sul business (si pensi all’interdizione dalla partecipazione ad appalti pubblici), deterioramento delle relazioni di business, calo di motivazione del personale, ecc.


Come possiamo aiutarvi

In un mercato globale, con crescenti vincoli normativi e regolamentari, combinati a un approccio sempre più attivo da parte delle Autorità di Controllo nel contrasto dei fenomeni fraudolenti, l’investigazione di frodi e di altre irregolarità richiede un approccio professionale, indipendente ed accurato.

Spesso frodi e comportamenti non corretti vengono scoperti all’improvviso o in modo casuale, cogliendo impreparate le organizzazioni. Gestire e accertare un sospetto di frode comporta l’impiego di tempi e risorse, non sempre disponibili nelle organizzazioni, che non garantiscono la realizzazione di indagini accurate e al tempo stesso riservate.

Esperienza, accuratezza, spirito critico e discrezione sono le caratteristiche che differenziano il contributo del nostro team di professionisti indipendenti.

Il team Investigation di PwC Forensic Services include professionisti specializzati con una solida esperienza in attività investigative oltre alla conoscenza approfondita delle realtà locali, dei vari settori di mercato e dei relativi contesti normativi.

Lavoriamo insieme ai nostri clienti per aiutarli a gestire casi critici conducendo attività quali:

  • accertamento di fatti sospetti
  • analisi delle modalità di attuazione della frode e delle sue "dimensioni"
  • verifica dei soggetti coinvolti e accertamento delle responsabilità
  • quantificazione delle perdite subite
  • individuazione di eventuali ulteriori criticità

Assistiamo i consulenti legali nelle investigazioni difensive avviate a seguito di indagini penali che coinvolgono l’organizzazione o i suoi amministratori e dipendenti.

Inoltre, ad ultimazione delle investigazioni, supportiamo le organizzazioni per evitare il ripetersi di eventi analoghi.

Gli strumenti e le tecniche di investigazione utilizzati a seconda dei casi e dei soggetti coinvolti comprendono analisi di dati contabili e finanziari, verifica di documenti legali, analisi di dati elettronici, interviste ai soggetti coinvolti, tecniche di data analytics e data mining, ecc.

La metodologia di indagine viene costruita caso per caso, ma la costante dei nostri interventi è un’attenzione scrupolosa alla riservatezza delle indagini e alla preservazione delle evidenze, nell’ottica di possibili azioni future.

Queste alcune delle problematiche che affrontiamo quotidianamente:

  • casi di appropriazione indebita e distrazione di assets aziendali
  • violazioni di legge, di regolamenti di settore e/o di procedure aziendali
  • illeciti, conflitti di interesse, collusioni e pratiche contrarie ai principi etici nelle relazioni commerciali
  • violazioni della proprietà intellettuale, delle informazioni e del know-how aziendale
  • irregolarità e manipolazioni contabili finalizzate ad alterare la situazione economica e finanziaria
  • violazioni contrattuali e frodi commerciali
  • pratiche corruttive e creazione di fondi neri

In tutti i casi in cui è necessario svolgere indagini interne su criticità e sospette violazioni, l’organizzazione deve scegliere se utilizzare il personale interno o affidare l’indagine a professionisti esterni. Noi siamo leader di mercato in attività di forensic investigation e possiamo contare su esperti di investigazioni, criminologia e Certified Fraud Examiners. Interveniamo tempestivamente e sappiamo gestire con professionalità e discrezione situazioni critiche, assistendovi non solo nell’accertamento e nell’analisi dei fatti, ma anche nella messa in sicurezza dell’ambiente operativo e delle informazioni, per ridurre l’impatto attuale e futuro della frode. Vi aiutiamo a capire le responsabilità, quantificare i danni, prevedere le azioni di risposta e ipotizzare interventi strutturali di remediation.