Jóváhagyták a kereskedési adattárakat – rövidesen életbe lép az EMIR jelentéstételi kötelezettség

Az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (ESMA) múlt héten bejelentette, hogy a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról szóló EU-rendeletben (EMIR) meghatározott derivatív ügyletek jelentési kötelezettsége 2014. februártól életbe lép.

Ennek alapján 2014. február 12-től kezdődően mindazoknak a származtatott ügyletben részt vevő üzletfeleknek, amelyek az Európai Gazdasági Térségben (EGT) működnek és az EMIR hatálya alá tartoznak – ideértve a vállalatokat és más nem szabályozott piaci szereplőket –, összetett jelentéseket kell tenniük valamennyi eszközosztály tekintetében (kamatlábhoz, devizához, részvényekhez, árucseréhez kapcsolódó és hitelderivatíva-ügyletek esetén), a tőzsdén kívüli és tőzsdei kereskedésű derivatívákra vonatkozóan egyaránt.

Az új jelentéstételi kötelezettség jóval részletesebb információkat követel meg a vállalatoktól is, mint például amilyen részletességgel a pénzintézetek jelenleg az illetékes felügyeleti hatóságoknak adatokat szolgáltatnak. A vállalatoknak és pénzintézeteknek T+1 napra kell majd eleget tenniük az új beszámolási rendszerből eredő kötelezettségeknek. A jelentéstételre jelenleg nem kötelezett vállalatoknak– az új elvárásoknak megfelelően – be kell vezetniük vagy delegálniuk kell a jelentéskészítést.

„A cégeknek csupán néhány hónap áll rendelkezésre, hogy az új szabályozással megbirkózzanak, és jelentős kockázatokkal jár, ha ezt nem megfelelően teszik. Bár meglehetősen egyszerűnek tűnhet, a kívánt adatok mértéke számos piaci szereplő számára aggasztó, és tapasztalatunk szerint a jelentéstételt könnyen el lehet rontani, ami súlyos következményekkel jár” – mondja Berki Ervin, a PwC Magyarország pénzügyi és számviteli tanácsadó csoportjának vezető menedzsere.

„A rendszer egyes elemei közötti interakciók bonyolultak, továbbá fennáll a hiba veszélye a közvetlen és a függő rendszerbeli változások miatt. A jelentésre kötelezetteknek ezért biztosítaniuk kell, hogy a hibák megfelelő ellenőrzési folyamatok révén kiszűrhetők legyenek. Jó tudni azt is, hogy a jelentéskészítés harmadik fél számára történő kiszervezése esetén a felelősség továbbra is a kötelezetté illetve, hogy a jelentéstételi kötelezettség a csoporton belül kötött derivatívákra is vonatkozik” – hívja fel a figyelmet Berki Ervin.

„Az ügyletek nem megfelelő bejelentéséért jelentős bírságok szabhatók ki az MNB által, ráadásul a problémák helyrehozására fordított idő és energia a bírságok összegének többszörösére rúghat” – tette hozzá a PwC szakértője.

Megjegyzés:

  1. Az ESMA közleménye itt érhető el.
  2. Az EMIR számos olyan, a tőzsdén kívüli származtatott ügyleteket érintő G20-reformot megvalósít, amelyek célja a rendszerkockázatok mérséklése, valamint a tőzsdei és tőzsdén kívüli származékos piacok áttekinthetőbbé tétele. Az EMIR jelentési kötelezettség arra szolgál, hogy a szabályozó hatóságok átfogó képet kapjanak a származtatott termékek EGT-n belüli kereskedelméről. A származtatott ügyletben részt vevő feleknek minden olyan esetben jelentést kell majd tenniük egy EMIR által jóváhagyott adattárház felé, amikor szerződés megkötésére, módosítására vagy felbontására kerül sor. A kereskedési adattáraknak ezt követően biztosítaniuk kell az adatok egyeztetését.
  3. Korábbi sajtóanyagainkat a honlapunkon, illetve Facebook oldalunk Aktuális rovatában is olvashatja.
  4. A világ 157 országában jelenlévő PwC hálózat több mint 184 ezer szakértője minőségi könyvvizsgálati, adótanácsadási és tanácsadási szolgáltatásokat nyújt, hozzásegítve ügyfeleit a számukra fontos értékek megteremtéséhez. Ha észrevétele van, vagy többet szeretne megtudni cégünkről, kérjük, látogasson el honlapunkra: www.pwc.hu