Palvelumme ostajalle

 

PricewaterhouseCoopersin due diligence -palvelut

Kaikkien yritysostoa suunnittelevien organisaatioiden tulisi ennen kaupan toteutusta vahvistaa ostopäätöksen taustalla olevien tekijöiden paikkansapitävyys. Due diligence -tutkimuksen aikana selvitämme kaupan toteutumisen ja hinnan määräytymisen kannalta keskeisimmät kysymykset. Hyödynnämme toimeksiannoissamme tarpeen mukaan sekä kotimaisia että ulkomaisia yritysjärjestelyihin erikoistuneita asiantuntijoitamme. Laadimme kohteesta asiakkaan toiveiden mukaisesti integroidun raportin, johon voidaan sisällyttää yksi tai useampia seuraavista aihealueista:

  Taloudellinen due diligence

Taloudellisen due diligencen tarkoituksena on varmentaa kohteen taloudellisten, operatiivisten ja strategisten tietojen sekä oletusten taustalla olevien tekijöiden paikkansapitävyys. Historialliseen kehitykseen nojautuen se auttaa muodostamaan näkemyksen yhtiön taloudellisesta tilasta ja tulevaisuuden odotuksista pyrkien varmistamaan sen, että ostaja välttyy ikäviltä yllätyksiltä.

Sivun alkuun


Verotuksellinen due diligence

Verotuksellisen due diligencen tarkoitus on selvittää kohteen verotukseen liittyvät prosessit, veroriskien määrä ja todennäköisyys sekä tunnistaa verosuunnittelumahdollisuudet. Samassa yhteydessä ostaja saa hyödyllistä informaatiota kauppaneuvottelua ja verotehokkaan integroinnin toteuttamista varten.

Sivun alkuun


Oikeudellinen due diligence

Oikeudellinen due diligence -tarkastus tuo tietoa ja turvallisuutta yrityskauppa- ja muiden vastaavien sopimuksien neuvotteluun. Tarkastus voidaan tehdä asiakkaan toivomassa laajuudessa. Oikeudellisen due diligence -tarkastuksen tavoitteena on selvittää kohteen noudattamat oikeudelliset toimintaperiaatteet ja sen vastuut esim. yhtiö-, sopimus- ja työoikeudellisissa kysymyksissä sekä varmentaa kohteen varallisuuteen liittyvät oikeudet, velvoitteet ja rasitteet (esine- ja immateriaalioikeudet). Lisäksi tarkastuksessa selvitetään kohteen mahdolliset riitaisuudet tuomioistuimissa ja asiakkaan niin toivoessa kohteen toimintaan tarvittavat viranomaisluvat ja vakuutukset sekä noudatetut rahoitusjärjestelyt.

Sivun alkuun


Henkilöstö-due diligence

Yksi riski yrityskaupan menestyksekkäässä toteutuksessa on henkilöstöön liittyvät kysymykset; henkilöstökustannukset ja niiden muutokset, henkilöstön sitoutuminen ja muutoskyvykkyys, yrityskulttuurien erot, sekä henkilöstön integrointi muuttuviin toimintamalleihin. Henkilöstö-due diligence tarjoaa kattavan selvityksen henkilöstöön, sen kustannuksiin ja muutoskyvykkyyteen liittyvistä riskeistä ja näiden vaikutuksesta niin kauppahintaan kuin integraation aikaiseen toimintaankin.

Sivun alkuun


Markkina-due diligence

Yritysostoa harkitsevan on hyvä ymmärtää kohteen historiallisen tuloskehityksen ja tulevaisuuden ennusteiden taustalla vaikuttavat tekijät. Markkina-due diligence tarjoaa kattavan selvityksen kohdeyhtiön markkinoiden tilasta ja tulevaisuuden näkymistä sekä arvioi yhtiön liiketoimintasuunnitelman realistisuutta näiden tietojen valossa. Lisäksi due diligence -selvitykseen voidaan sisällyttää kilpailuoikeudellinen arvio suunnitellun hankinnan jälkeisestä asemasta relevanteilla tuote- ja maantieteellisillä markkinoilla. Markkina-due diligence -toimeksiannoissa työskentelevät asiantuntijamme ovat erikoistuneet useisiin eri toimialoihin.

Sivun alkuun


Ympäristö-due diligence

On erittäin tärkeää saada ajoissa oikeaa tietoa ostettavan kohteen ympäristönsuojelullisesta tilasta, koska mahdolliset vaadittavat maaperän tai kiinteistön puhdistustoimenpiteet saattavat olla erittäin kalliita. Suomen lainsäädännön mukaanhan joko maaperän saastuttaja tai maaperän haltija on velvollinen puhdistamaan saastuneen maaperän. Ympäristö-due diligencessä tutkitaan kohteen menneisyydestä mahdollisesti aiheutunut maaperän, rakennuksen ja ympäristön pilaantuneisuus tai saastuneisuus sekä sen toimintaa muuten rasittavat ympäristökuormat. Samoin tarvittaessa tarkastetaan nykypäivän toiminta ja sen ympäristölainmukaisuus sekä muut ns. hyvät käytännöt. Tilanteesta riippuen pyritään asiakkaan toiveesta arvioimaan kohteen sopivuus ajateltuun toimintaan tulevaisuudessa ottaen huomioon tiedossa olevat tulevat ympäristövaatimukset ja lainsäädännön muutokset.

Sivun alkuun


Operatiivinen due diligence

Operatiivisen due diligencen tarkoitus on selvittää kohteen operatiivinen toimintamalli ja sitä kautta potentiaali operatiivisen tehokkuuden parantamiseksi. Selvityksen tarkoitus on myös selvittää yrityksen kyky ylläpitää jo olemassa oleva tehokkuus sekä mahdolliset tuotantoon liittyvät riskit. Operatiivinen due diligence katsoo ennen kaikkea ostokohteen sisälle ja arvioi toiminnan tehokkuutta sisältä käsin.

Sivun alkuun


IT-due diligence

IT-due diligencen tarkoituksena on arvioida tietojärjestelmät, informaatioteknologia ja tietohallinto sekä olemassa olevat suunnitelmat ja meneillään olevat projektit. Arviossa selvitetään edellä mainittujen alueiden vallitseva tila ja toimintaedellytykset tulevaisuudessa. Näiden pohjalta arvioidaan kauppaan liittyvät mahdolliset riskit ja kustannukset sekä tuotetaan suosituksia esimerkiksi riskitason ja kustannusten pienentämiseksi. Lisäksi IT-due diligencen avulla luodaan pohja järjestelmäintegraatioprojektin suunnittelulle.

Sivun alkuun