Administración y Calidad de Datos
Ofrecemos servicios para mejorar la calidad de los datos y desarrollar los procedimientos y procesos para su adecuada administración. Contar con datos de alta calidad se ha convertido en una necesidad.
Situación que se ha visto reflejada en eventos tales como:
- Migraciones de sistemas (ERP) largas y complicadas
- Aumento del procesamiento automático de información
- Aumento en la integración de los sistemas
- Aumento de la demanda por visibilidad pública de los datos
- Aumento de la regulación (ej. Sarbanes-Oxley)
- Falta de definición de responsabilidad sobre los datos
Nuestra metodología de administración y calidad permite maximizar el valor de los datos:
- Analizando y mejorando la calidad de los datos
- Estableciendo responsabilidades sobre los datos
- Alineando la administración de datos a la estrategia del negocio
- Implementando procedimientos de calidad de datos.
Los beneficios esperados de este servicio cubren aspectos tales como:
- Maximizar el valor de los datos a través de la empresa
- Apoyar en la toma de decisiones
- Reducción de los costos operacionales y aumento de los ingresos
- Presentación de reportes en forma correcta y efectiva
Como podemos ayudar a las organizaciones:
- Implementación de estrategias para depurar datos y mantener permanentemente la integridad y exactitud de la información.
- Análisis sistemático de datos de proyectos con un propósito específico, como ser análisis de patrones, re-procesos o servicios de reconciliación.
- Brindar apoyo en la automatización e implementación de controles sobre el manejo de información sensible realizado en planillas electrónicas de Excel.
- Desarrollar evaluaciones y recomendaciones para perfeccionar las políticas y prácticas relacionadas con la retención de información y documentación.
Control y Prevención del Lavado de Dinero
La legitimación de activos provenientes de actividades ilícitas, comúnmente conocidas como “Lavado de dinero”, es un proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita.
¿A qué entidades podría afectar este tipo de actividad ilícita?
- Instituciones financiera bancarias y cambiarias.
- Empresas aseguradoras, sus aseguradores, agentes intermediarios.
- Agentes y sociedades de bolsa.
- Sociedades Administradoras de fondos de Inversión.
- Empresas dedicadas al transporte de caudales
- Empresas que realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda.
Dado los riesgos a los que esta expuesta cualquier empresa, ofrecemos un servicio de Prevención y Control de Lavado de Dinero, en cual basa sus objetivos en:
- Evaluación del cumplimiento de las normas legales y administrativas vigentes y de la política de “Conozca a su Cliente”.
- Relevamientos enfocados por sector y por procesos.
- Evaluación del grado de vulnerabilidad de la institución.
- Conocimiento de las capacidades y actitudes de los miembros de la organización.
- Existencia de programas de capacitación en la entidad, dirigidas al monitoreo de actividades inusuales.
Técnicas de Auditoría Asistidas por Computadora (CAAT)
Computer Aided Audit Techniques (CAAT) son pruebas automáticas, realizadas mediante programas de análisis de datos, para apoyar la auditoría. Estas pruebas pueden ser utilizadas para analizar la población completa de transacciones para cumplir con los objetivos de integridad y valor correcto.
Las CAAT´s son pruebas que permiten incrementar la efectividad y mejorar la eficiencia en la auditoria cuando se requiere analizar, testear o recalcular grandes cantidades de datos electrónicos.
Asimismo, cuando se presentan pruebas que no son factibles de ejecutar en forma manual, como por ejemplo: la revisión de las transacciones de ventas para una gran cantidad de items en aquellos entornos donde el nivel de transacciones es muy elevado o donde el cálculo es muy complejo.
Su uso puede ser recomendable en las siguientes circunstancias:
- El uso de las CAATs proporciona un medio para mejorar el grado de análisis de la información, a fin de cubrir los objetivos de las revisiones de auditoría, y reportar los hallazgos con relevancia en el nivel de confiabilidad de los registros generados y mantenidos en sistemas computadorizados.
- Las CAATs pueden también ser utilizadas para probar la efectividad de los controles. Asimismo, las CAATs pueden ser utilizadas en pruebas orientadas a la detección de fraudes.
Por tanto, cuando se desarrolla el plan de auditoría, se pueden tomar en cuenta la aplicación de pruebas CAATs.
¿Cuáles son los Beneficios?
- Mejorar la eficiencia en la revisión: Menor esfuerzo de auditoria RRHH/tiempo (40% a 60% en primer año). Menor tiempo de prueba, incide en el presupuesto apretado del equipo. Pruebas fácilmente replicables.
- Mayor cobertura en la auditoría: Pruebas se realizan sobre el total de datos/ transacciones no sobre muestras. Los criterios de búsquedas y consultas son ilimitados y fácilmente logrados.
- Mayor espectro de pruebas: Identificación de excepciones como: inconsistencias; saltos de secuencia, integridad; valores negativos; montos inusuales. Establecimiento del cálculo correcto. Mayor oportunidad de cuantificar el control interno.
Las áreas en las cuales podemos aplicar pruebas CAAT’s, de tal forma que podamos ayudar a las organizaciones, son:
- Ingresos / Comisiones, Tasas, Descuentos y Promociones
- Consolidación de los Estados Financieros
- Ingresos / Análisis de Cuentas por Cobrar
- Ingreso Diferido y otras Cuentas por Pagar
- Adquisiciones / Analisis de Gastos
- Análisis de Inventario
- Análisis de Planillas
- Pruebas de Activos Fijos
- Análisis de Journal Entry (SAS 99)
- Procedimientos analíticos desagregados (SAS 99)
