Date of Release: 2008/05/08
兩岸金融政策的開放，是台灣金融業長期殷切關注的焦點。近來，兩岸三地經貿往來頻繁，台灣企業紛紛赴中國投資設廠，佔台灣海外投資一半以上之比重，對金融服務之需求不斷增加。此外，中國經濟成長快速，其金融市場早已是全球銀行業者聚焦所在，也是台灣銀行業者亟欲進入的市場。2006年年底，中國全面開放外資銀行進入中國金融市場，行政院今年也開放台灣銀行業間接投資中國銀行業，台灣銀行業者赴大陸開疆拓土已是必然的趨勢。未來新政府對於兩岸直航、開放人民幣業務或推動兩岸金融業交流等議題相當積極，相信在上任後會有對銀行業甚至整個金融產業拓展業務發展的金融改革措施。
有鑑於此，PricewaterhouseCoopers (PwC) Taiwan 舉辦「台灣銀行業前進中國市場之策略及挑戰」研討會，結合資誠會計師事務所、普華財務顧問股份有限公司和普華永道會計師事務所之專家，針對中國銀行業的發展現況、外資銀行在中國市場的經營情形以及台灣銀行業前進中國市場之機會及可能面臨的挑戰，進行深入之探討與剖析。
普華財務顧問股份有限公司執行董事游明德指出，相較於台灣金融產業的發展，中國金融市場仍有相當大的發揮空間；中國金融產業產值僅佔GDP的3.5％，相較於台灣之10％比重仍偏低，再者外資銀行從業人員在中國市場僅佔的1％，也顯示出外資銀行於中國市場仍大有可為。普華永道會計師事務所會計師梁國威也指出，從2006年12月起，外資金融機構開展業務時在地域、客戶、人民幣業務等方面的限制已取消，已有十幾家外資銀行獲批准將中國境內分行改制為外資法人銀行。
在台商方面，游明德表示，近年來台商核准投資金額以年複合成長率20％增加，若兩岸未來能完全開放三通並解除台商投資大陸40%之限制，台商的投資金額勢必將持續成長，台商的潛在融資需求規模也可能高達上千億美元。
普華財務顧問股份有限公司副總經理劉博文表示，在此趨勢下，台灣銀行業進入中國市場具有獨特意義和優勢；一方面台灣銀行業可在中國台商的廣大客戶基礎下，完整拼湊出台商在兩岸三地之營運和財務版圖，破除台灣市場先天的規模限制，提供更全面的金融服務。另一方面，台灣金融人才佔有語言、文化的優勢地位，亦可將台灣消費金融和財務管理業務的經驗複製至中國，作為中國金融發展的借鏡，此皆為台灣銀行業在中國市場的立足優勢所在。
此外，劉博文強調，我國業者進入中國的兩種方式（參股或設立分/子行），其所能達到的策略目標不同，若目標是為服務台商客戶，則應選擇台商聚集地點設立分/子行。若目的在於參與中國金融市場的成長，則按步就班設分行的方式顯然緩不濟急，選擇適合的標的參股方為較佳的策略方向。
普華永道會計師事務所會計師盧玉彪表示，業者若以參股方式可快速進入中國市場，可藉助中國銀行現有的網路資源，更快發展銀行業務和產品，但必須面對中國城市商業銀行良莠不齊的窘境，也較難掌控參股的取得成本，甚至得面臨人員管理和經營文化磨合的難題，除此之外，業者也必須思考如何才能取得公平且符合自身權益的入股條件。梁國威則表示，中國城市商業銀行經過增資、重組等過程，並透過區域聯合或跨區域經營方式，中國城市商業銀行不良資產的比率由2003年15%下滑至2007年3%，稅前純益也逐年增長，公司治理及財務透明度皆已有所提升，值得台灣業者從中選擇合適的參股標的。
至於參股之外的另一條路，為設立分行或子行。盧玉彪表示，業者若選擇在中國設立分行或子行，可能更容易執行總部制訂的既定業務政策，控制業務風險。但是，其所面臨的挑戰也相當複雜，在經營初期或許得投入大量成本，在中國的損益也會直接影響母公司的財務表現。此外，台灣銀行業於中國並無品牌優勢，也無法立即取得或運用當地資源，必須面臨與其他全球化的外資銀行競爭，退出市場的成本也較高，這些都是台灣銀行業者進軍中國市場時必須考慮的要點。
然而，游明德也指出，台灣銀行業想進入中國市場，仍得建立在兩岸金融監理制度有所共識的前提上，才有進一步發展、討論的空間。未來兩岸金融政策的開放，對於台灣銀行業前進中國市場是機會，更是挑戰。
以下為PricewaterhouseCoopers出版並於本次研討會推薦之參考書籍：
