Alle finansielle virksomheder står over for udfordringen om, hvordan profitabilitet og økonomisk succes måles - både med hensyn til virksomhedens enkelte forretningsområder og virksomheden som helhed. Desuden er spørgsmålet, hvordan man sikrer, at produkter prissættes korrekt over for forskellige kundegrupper.
I den forbindelse kan værktøjer som kapitalallokering og Risk Adjusted Return On Capital (RAROC) være meget anvendelige.
Analyser af en virksomheds risici (kreditrisiko, markedsrisiko, forsikringsrisiko og operationel risiko) og analyser af, hvordan disse er knyttet til virksomhedens forskellige forretningsområder, muliggør en vurdering af den økonomiske kapital og en allokering af denne til virksomhedens enkelte forretningsområder.
Allokering gør det muligt at vurdere, om forretningsområdets afkast er tilfredsstillende i forhold til eksempelvis kapitalmarkedets krav til virksomheden.
Hvad kan PricewaterhouseCoopers hjælpe jer med i forbindelse med kapitalallokering?
PricewaterhouseCoopers har både i og uden for Danmarks grænser assisteret kunder med udvikling og implementering af kapitalallokeringsmodeller, dels som strategiske ledelsesværktøjer og dels som mere operationelle styringsværktøjer.
Vi tilbyder eksempelvis:
- assistance med design og udvikling af modeller og metoder, herunder udvikling af prototyper;
- assistance med implementering i den enkelte organisation, herunder udvikling af rapporteringsmetoder, analyser af produkter, distributionskanaler og kunder;
- assistance til udvikling af modeller til opgørelse af kreditrisiko;
- assistence til udvikling af modeller til opgørelse af operationel risiko.
Aktivt arbejde med kapitalallokering giver ledelsen et grundlag for at fastsætte målsætninger for afkast og vurdere den økonomiske rentabilitet af forretningsområder/segmenter og/eller kunder/produkter. Derudover etableres et grundlag for at vurdere strategier, handlingsplaner, investeringsbeslutninger m.m. i forhold til afkastkravet.
