Studie Budgeting and Forecasting 2007

Odborníci oddělení Poradenských služeb PricewaterhouseCoopers nedávno zveřejnili studii Budgeting and Forecasting 2007 zabývající se přípravou rozpočtů a prognóz budoucího vývoje. Dovolte mi, abych Vám představil nejdůležitější zjištění.

Efektivní finanční plánování je tím prvkem, který dnes významné společnosti považují za klíčový pro úspěšnou realizaci obchodní strategie. Již jim nestačí pouhé měření výkonu v uplynulém období. Tvorba rozpočtů a prognóz se pro ně vzhledem k efektivnímu plánování, řízení a realizaci strategie stala zcela zásadní. V důsledku toho čelí finanční oddělení nové výzvě: vytvořit finanční plány se silnou vazbou na strategické podněty a podporovat spolupráci mezi finančním řízením a provozními procesy.

Cílem studie bylo zjistit, jak finanční ředitelé reagují na nové výzvy. Naši odborníci prověřili dosavadní praktiky finančního plánování i nově vznikající trendy a pokusili se odkrýt spojitost mezi hlavními postupy a celkovou spokojeností s finančním plánováním ve velkých organizacích. Průzkumu se zúčastnilo 200 společností ze všech odvětví hospodářství. Součástí průzkumu byly také detailní rozhovory se finančními řediteli společností s tržbami přesahujícími 2 miliardy USD.
 

Mezi nejdůležitější zjištění patří:

• 65 % úsilí věnovaného tvorbě rozpočtů a prognóz pohltí aktivity s nízkou přidanou hodnotou, jako je například sběr dat a jejich sjednocení, kontrola a schvalování a také příprava zpráv.
• 70 % respondentů používá při plánování všech či hlavních finančních aktivit tabulkové procesory.
• Výrazná nespokojenost vedení a zaměstnanců se současnými plánovacími procesy plyne především z nejednotnosti těchto procesů a nedostatečné návaznosti na obchodní strategii.
• 65 % respondentů věří, že strategický význam tvorby rozpočtů a prognózování se bude zvyšovat, zatímco pouze 5 % očekává pokles.
• 52 % respondentů uvedlo, že vytvoření bližších vazeb mezi strategií a provozem náleželo v minulosti k jejich dvěma hlavním prioritám.
  

Zjištěné závěry lze shrnout do následujících trendů

• Tvorba rozpočtů a prognózování čelí významným změnám; vazba na strategii je na vrcholu zájmu.
• Dosavadní procesy jsou příliš roztříštěné, aniž by byly zaměřeny na tvorbu hodnoty.
• Klíčovým aplikacím a informačním systémům schází hlubší propojení.
• Finanční oddělení musí být více propojeno s ostatními odděleními podniku.
• Hlavní pozornost při snaze o zdokonalení uvedených systémů je soustředěna na standardizaci procesů a systémů.

Studie též obsahuje klíčová ponaučení, ke kterým naši odborníci dospěli, tipy a nástroje pro optimalizaci procesů finančního plánování, a dále rady, jak se vypořádat se zdokonalováním tvorby rozpočtů a prognózování.


Budgeting and Forecasting 2007 (pdf 4,18 MB)