Réussite et relève : mise en œuvre d'un plan d'action en dix étapes

Les étapes suivantes vous aideront à amorcer le processus et à éviter de reporter les décisions, ce qui sape très souvent les efforts de planification de la relève.

L'ensemble du processus peut ne nécessiter que quelques réunions réparties sur une période d'environ un mois dans le cas d'entreprises simples et bien organisées, ou sur plusieurs mois dans le cas d'organisations familiales et commerciales plus complexes. Le processus est identique dans tous les cas, mais le degré d'intensité est susceptible de varier.

Commençons par examiner en quoi consiste ces dix étapes simples et rapides.

ÉTAPE 1
Prenez une feuille et inscrivez les réponses aux questions suivantes :

1. Si quelque chose m'arrivait aujourd'hui :
   1. Qui pourrait faire fonctionner l'entreprise?
   2. Qui voudrait faire fonctionner l'entreprise?
   3. Quel revenu ma famille et moi pourrions-nous retirer afin de maintenir le train de vie auquel nous sommes habitués?
2. À mon avis, combien l'entreprise vaut-elle?
3. Quel type d'assurance est-ce que je détiens et quels sont les montants assurés?
4. Qui sont les intervenants dans mon entreprise?
   1. Membres de la famille
   2. Associés commerciaux
   3. Employés clés
   4. Franchiseur ou distributeur

ÉTAPE 2
Si vous êtes comme la plupart des gens, vous pourriez avoir besoin d'aide pour répondre aux questions précédentes. L'étape 2 consiste à obtenir cette aide. Appelez votre conseiller commercial ou votre comptable, avocat ou exécuteur testamentaire. Toute personne qui peut passer en revue ces questions avec vous et donner des conseils objectifs fera l'affaire.

Souvent, les conjoints jouent un rôle très important à cet égard. Si vous n'avez pas discuté de ces questions avec votre conjoint, vous serez probablement étonné d'apprendre le nombre de nuits blanches que celui-ci a passé à s'inquiéter au sujet de certaines de ces questions, quoique d'un point de vue habituellement différent.

ÉTAPE 3
Dressez une liste préliminaire des questions que vous aimeriez traiter.

Concentrez vous sur le plan d'urgence, le plan stratégique, le plan de participation de la famille et les points saillants du plan de relève.

Ensuite, lisez la dernière version de votre testament et compilez les détails de votre garantie d'assurance individuelle et collective. Lisez votre contrat de franchise ou de distributeur pour comprendre les conditions que vous devez respecter aux termes de votre contrat (p. ex., se réserve-t-on le droit d'approuver un nouveau propriétaire?). Toutes ces questions devront faire l'objet d'un examen, et il est préférable de s'y attaquer sans tarder.

ÉTAPE 4
Engagez un facilitateur qui se spécialise auprès des entreprises familiales pour vous aider à gérer les réunions avec les membres de la famille et les employés clés. Le rôle du facilitateur est de gérer l'ensemble du processus afin d'éviter que les discussions ne s'éloignent du sujet et que l'on n'atteigne pas les résultats. Le facilitateur diffère des autres conseillers que peut compter votre entreprise — fiscaliste, avocat, etc. —, car celui-ci est formé pour encourager les gens à exprimer leurs idées et leurs sentiments dans le cadre de d'entretiens particuliers et de réunions de groupe. Il dispose également de techniques pour garder la discussion sur la bonne voie, assurer la participation continue de tous les intervenants et faire avancer le projet afin d'atteindre les résultats visés. Les autres professionnels apportent un complément d'information selon leur domaine d'expertise et leurs rôles sont très différents. Le facilitateur est axé sur le processus, tandis que les autres professionnels fournissent une expertise technique.

ÉTAPE 5
Convoquez et tenez la première réunion familiale afin de discuter de la relève de la direction de l'entreprise et du transfert des titres de propriété. À cette réunion, le facilitateur énonce les règles de base, puis établit un calendrier des réunions et un échéancier préliminaires. Il fait ensuite un bref survol des questions liées à la planification de la relève. Une partie du processus consiste à mettre les intervenants au courant du processus et des objectifs, et votre facilitateur jouera un rôle clé à cet égard.

ÉTAPE 6
Votre facilitateur rencontre chaque intervenant pour l'aider à comprendre en quoi consiste le processus et quels sont ses objectifs et son rôle à l'égard du plan de relève. Les obstacles et sources de frustration sont alors cernés, et chaque intervenant est conseillé sur la manière de faire connaître ses opinions et ses désirs au sein du groupe.

ÉTAPE 7
Le facilitateur commence à rassembler les documents clés de planification sous forme de points à discuter avec l'ensemble du groupe. L'objectif de cette étape est de structurer les points qui seront abordés plus tard dans les réunions de groupe.

ÉTAPE 8
Le groupe se réunit de nouveau et discute des enjeux de façon aussi ouverte et honnête que possible. Il crée ses propres points clés qui servent de cadre à l'ensemble du plan de relève. Le groupe travaille avec le facilitateur pour compléter les principaux points de façon plus détaillée, et les plans individuels commencent à prendre forme. L'objectif est d'établir le plan stratégique, le plan de participation de la famille, le plan d'urgence et le plan de la relève, qui seront d'une page chacun.

ÉTAPE 9
Le facilitateur prépare une ébauche du document final pour discussion et la fait réviser par tous les intervenants. Le groupe continue de formuler des commentaires et de discuter du contenu jusqu'à ce qu'il produise une ébauche finale correspondant à tous les objectifs, ou du moins à presque tous les objectifs, du propriétaire de l'entreprise.

ÉTAPE 10
Tous les documents de soutien, tels que testaments, plans de succession, conventions d'actionnaires, contrats d'emploi, contrats de mariage, contrats d'assurance, ainsi que la planification sur le plan fiscal sont mis en place. Ce n'est qu'à partir de ce moment que la planification et la mise en œuvre effectives des ententes peut avoir lieu. La base de ces documents et contrats est le plan de relève en quatre parties.

Bien entendu, que se passe t il si vous décidez que la planification de la relève de la direction de l'entreprise et le transfert des titres de propriété ne vous concerne pas? Vous ne seriez pas le premier à penser de la sorte.

Nombre de nos clients amorcent le processus avec l'intention de transférer leur entreprise à leur famille immédiate, mais décident après avoir suivi les étapes décrites ci dessus qu'il ne s'agit pas de la meilleure solution. D'autres clients n'ont pas de successeur en vue. Dans ce cas, il faut surmonter l'obstacle émotif et pratique que constitue la décision de vendre l'entreprise à un tiers. Plus de 60 % de nos clients optent pour une certaine forme de vente à un tiers dans leur plan de relève.

La vente d'une entreprise n'est pas comme la vente d'autres éléments d'actif que vous pourriez posséder. Il faut du temps pour que l'entreprise soit prête pour la vente. Une fois que la décision de vendre a été prise, le plan à court terme consiste à déterminer la valeur de l'entreprise, repérer les éléments qui en diminuent la valeur et élaborer ensuite un plan pour traiter ces derniers de façon à maximiser le prix de vente.

En ce qui concerne le produit de la vente d'une entreprise, vous devez considérer surtout le produit net, c. à d. le montant que vous retirerez de la vente, et non le prix de vente brut. Pour ce faire, il faudra déterminer le genre de vente qui vous avantage le plus personnellement.

Certains propriétaires d'entreprises finissent par vendre les actions de leur entreprise pour profiter au maximum des incitatifs fiscaux relatifs aux gains en capital. D'autres préféreront vendre les actifs de l'entreprise, car il s'agit pour eux de la meilleure solution sur le plan fiscal.

Peu importe les décisions que vous prenez en fin de compte, vous ne devez pas laisser le hasard décider du sort de votre entreprise. N'oubliez pas qu'il s'agit de votre entreprise et que celle-ci est le fruit de vos efforts, de votre dur labeur et de votre persévérance. Votre approche à l'égard de la planification de la relève ne devrait pas être moins importante ni moins ciblée.

Cet article est reproduit avec l'aimable permission de l'éditeur et de l'auteur. © Andrew Ross, 2004. Cet article a d'abord été publié dans le numéro de février 2002 de Jobber News Magazine .